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每日一練
章節(jié)練習(xí)
中級會計(jì)企業(yè)所得稅法律制度綜合練習(xí)問答題每日一練(2019.01.24)
來源：考試資料網(wǎng)
1.問答題
分析指出該自行車廠財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處，并說明理由。
參考答案：
該自行車廠財(cái)務(wù)人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處主要有：①企業(yè)債券利息收入屬于應(yīng)稅收入。不應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額。財(cái)...
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2.問答題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費(fèi)金額；
參考答案：
甲企業(yè)2017年銷售（營業(yè)）收入=8600+200=8800（萬元）；
甲企業(yè)主要生產(chǎn)和銷售兒童玩具，屬于一般...
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3.問答題
計(jì)算捐贈支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
參考答案：
公益性捐贈扣除限額=6000× 12％=720(萬元)<實(shí)際發(fā)生額800萬元，捐贈支出應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=800-720...
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4.問答題
計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
參考答案：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=350×60％=210（萬元）；扣除限額2=50000×5％o=250（萬元）；
稅前準(zhǔn)...
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5.問答題
請計(jì)算甲企業(yè)2017年應(yīng)繳納的增值稅；
參考答案：
甲企業(yè)2017年應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅=8600 ×17％+200×17％-( 8．5+510+146．36 × 11％+8．...
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