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單項選擇題 Texas公司正在考慮以下投資機會，各投資的金額、折扣如下表所示：則哪項投資機會為Texas公司提供了最高的年度收益率？（）

A.90天的投資
B.180天的投資
C.270天的投資
D.360天的投資

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1.單項選擇題公司正在審查其商業(yè)信貸政策，考慮如下影響因素：I.滿負荷運營，II.借款成本低，III.擁有重復銷售機會，IV.每單位的毛利低，在上述因素中，哪些因素表明公司應當放寬其信用政策？（）

A.僅I和II
B.僅I、II和III
C.僅II和III
D.僅III和IV

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2.單項選擇題 以上信息表明了包括壞賬損失、收款成本在內(nèi)的年度費用是如何隨著銷售額的變化而變化的。公司也預計了應收賬款及存貨的平均余額。Foster公司的產(chǎn)品成本為銷售價的80%，稅后資本成本為15%，有效所得稅稅率為30%。則Foster公司選擇實施的最優(yōu)計劃為（）

A.計劃A
B.計劃B
C.計劃C
D.計劃D

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3.單項選擇題JKL Industries公司要求其分支機構每周一次將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)至公司的中心賬戶。電子轉(zhuǎn)賬的成本為$12，且保證轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金當天可用。存款轉(zhuǎn)移支票的成本為$1.50，轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金2天后可用。JKL公司的平均短期資金成本為9%，一年以360天計算。若電子轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)于存款轉(zhuǎn)移支票，則JKL公司的最小轉(zhuǎn)賬金額是多少？（）

A.$21000
B.$24000
C.$27000
D.$42000

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4.單項選擇題Rolling Stone公司是一家娛樂票務公司，該公司正在考慮以下手段以加速現(xiàn)金流的回收。鎖箱系統(tǒng)。采用鎖箱系統(tǒng)，該公司的170家銀行，每家銀行每月的鎖箱成本為$25，但該公司每月能節(jié)約利息費用$5240。匯票。匯票用于支付票務退款，每月將發(fā)生4000筆退款，每張匯票的成本為$2.00。采用匯票支付，該公司每月能節(jié)約利息費用$6500。銀行浮差。銀行浮差將用于每月簽發(fā)的金額為$1000000的支票。銀行提供該項服務將收費2%，但公司能從中賺取$22000的浮差利息收入。電子轉(zhuǎn)賬。超過$25000的款項將采用電子轉(zhuǎn)賬方式，估計每月有700筆款項采用電子轉(zhuǎn)賬，每筆款項的轉(zhuǎn)賬成本為$18，這使公司每月的利息收入增加$14000。在以上備選方法中，Rolling Stone公司應采用哪些方法來加速現(xiàn)金流的回收？（）

A.僅采用鎖箱系統(tǒng)和電子轉(zhuǎn)賬
B.僅采用銀行浮差和電子轉(zhuǎn)賬
C.僅采用鎖箱系統(tǒng)、匯票和電子轉(zhuǎn)賬
D.僅采用鎖箱系統(tǒng)、銀行浮差和電子轉(zhuǎn)賬

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5.單項選擇題 以下是Cooper公司在當年前4個月的銷售預測（千元）。平均而言，50%的賒賬銷售在銷售發(fā)生當月被支付，30%的賒賬銷售在銷售發(fā)生的下一個月被支付，其余的賒賬銷售在銷售發(fā)生的下兩個月被支付。假設沒有壞賬，3月份Cooper公司的期望現(xiàn)金流入是多少？（）

A.$138000
B.$108000
C.$99000
D.$119000

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6.單項選擇題Foster公司正在考慮使用鎖箱收款系統(tǒng)，成本是每年$80000，年銷售是$90000000，鎖箱系統(tǒng)將減少收款時間3天，F(xiàn)oster公司可以用8%的利率來投資，它是否應該使用鎖箱系統(tǒng)？假設一年365天。（）

A.應該，使用鎖箱系統(tǒng)每年節(jié)約$59178
B.不應該，使用鎖箱系統(tǒng)每年產(chǎn)生$20822的損失
C.不應該，使用鎖箱系統(tǒng)每年產(chǎn)生$59178的損失
D.應該，使用鎖箱系統(tǒng)每年節(jié)約$20822

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7.單項選擇題Powell集團會與全國的客戶進行交易，并且試圖以更有效地回收應收賬款。一家較大的銀行負責為Powell開發(fā)和運行一套保險箱收款系統(tǒng)，每年花費大概是$90000。Powell每天平均收到300張收據(jù)，每張平均為$2500。短期的利率成本為每年8%。如果按一年360天計算，那么平均回款時間降低多少才能保證使用保險箱收款系統(tǒng)的成本最低？（）

A.0.67天
B.1.20天
C.1.25天
D.1.50天

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8.單項選擇題ABC公司現(xiàn)有一筆短期的閑置資金，以下哪種投資工具最能滿足ABC公司的投資意圖？（）

A.長期債券
B.回購協(xié)議
C.商業(yè)票據(jù)
D.貨幣市場優(yōu)先股

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9.單項選擇題一個專業(yè)性組織安排了一個鎖箱系統(tǒng)來處理每年的會議注冊費。這個決定將如何影響現(xiàn)金收款？（）

A.結算浮差減少，因為存貨在收到的當年就被處理。
B.郵寄浮差可能延長，但是可用性浮差被縮短
C.處理浮差減少，因為存款在收到的當天就被處理。
D.郵寄浮差和結算浮差都被縮短

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10.單項選擇題一個企業(yè)決定開設零余額賬戶。這個賬戶將不能為以下哪項提供便利？（）

A.將明細帳戶中的過多余額進行投資
B.支付的分散化
C.將總帳戶中的余額投資有價證券.
D.現(xiàn)金流預測

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