商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

商業(yè)銀行行長可以擔任審貸委員會的成員。

內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)過程和重點操作環(huán)節(jié)。

在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，經(jīng)過支行行長批準可以動用抵債資產(chǎn)。

被有關(guān)機關(guān)依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關(guān)機關(guān)依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

ATM機的密碼、鑰匙必須執(zhí)行雙人分管制度，但可實行相互交叉分管。

營業(yè)終了柜員要將預留印鑒入抽屜上鎖保管。

內(nèi)部控制應(yīng)當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。

內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

監(jiān)事會在實施財務(wù)監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。