A.對組織的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估
B.為評估組織的風(fēng)險管理而對證據(jù)進(jìn)行檢查
C.為組織提供改進(jìn)控制的過程的建議
D.以可靠的方式評估和報(bào)告風(fēng)險
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A.審計(jì)活動中同時使用內(nèi)部和外部審計(jì)資源
B.在決定剩余風(fēng)險時，軟控制和硬控制都得到考慮
C.根據(jù)被評估的風(fēng)險，同時應(yīng)用正式和非正式的審計(jì)測試
D.針對既定風(fēng)險，同時對單位和活動層面進(jìn)行檢測
A.界定關(guān)鍵成功因素
B.收集與考核過程相關(guān)的數(shù)據(jù)
C.審查具體的業(yè)務(wù)過程
D.確認(rèn)業(yè)績差距
A.繼續(xù)執(zhí)行計(jì)劃并找機(jī)會調(diào)整優(yōu)先順序和重新分配資源
B.將計(jì)劃提交董事會和高級管理層進(jìn)行重新評估
C.重新評估該計(jì)劃，并取消或轉(zhuǎn)移最低優(yōu)先順序活動的資源
D.立即向董事會提出建議，請求他們增撥資源以滿足計(jì)劃需求
A.審計(jì)那5筆貸款，確定是否存在某種統(tǒng)一特征，并匯總貸款所涉金額，將其納入最終審計(jì)報(bào)告
B.將貸款所涉金額向貸款委員會報(bào)告，由貸款委員會決定是否采取糾正措施
C.將該發(fā)現(xiàn)納入審計(jì)報(bào)告，不要采取進(jìn)一步的跟蹤措施
D.向司法部門反映該發(fā)現(xiàn)
A.不可能在數(shù)據(jù)庫中追蹤用戶的活動
B.一些個人知曉用戶身份（ID）和密碼的組合
C.在源代碼中儲存用戶身份（ID）和密碼的組合是推薦做法
D.應(yīng)用程序的用戶很容易看到用戶身份（ID）和密碼的組合
以下哪項(xiàng)是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）
Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動上講課
Ⅱ.參加內(nèi)部審計(jì)會議和研討會
Ⅲ.執(zhí)行特殊審計(jì)和咨詢工作
Ⅳ.參與內(nèi)部審計(jì)研究項(xiàng)目
A.Ⅰ和Ⅲ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
A.評估風(fēng)險管理過程的有效性，并對其改善作出貢獻(xiàn)
B.評價風(fēng)險應(yīng)對方案是否符合組織的風(fēng)險偏好
C.如果公司沒有首席風(fēng)險官，則為機(jī)構(gòu)制定風(fēng)險應(yīng)對策略
D.將內(nèi)部審計(jì)分析風(fēng)險和控制所用的工具與技術(shù)提供給管理層
A.將親戚的信息從審計(jì)工作中排除，并繼續(xù)執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目
B.執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，但在項(xiàng)目最終報(bào)告中披露親戚是客戶
C.立即退出審計(jì)項(xiàng)目
D.通知管理層和首席審計(jì)執(zhí)行官讓CAE確定該審計(jì)人員是否繼續(xù)執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目
A.如果必要的話，將反復(fù)提醒高級管理層和董事會注意不可接受的風(fēng)險
B.安排下一階段的后續(xù)審計(jì)活動
C.跟蹤問題，將供應(yīng)商泄密的事情向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告
D.改變代理方式，以咨詢的方式幫助管理層，同時尋找潛在的新的代理商
A.實(shí)地觀察運(yùn)貨和收貨地點(diǎn)，找到退貨證據(jù)
B.檢查年末以后發(fā)布的、針對年前運(yùn)送的商品的銷售記錄
C.就反常的顧客投訴數(shù)量和顧客服務(wù)代表進(jìn)行面談
D.要求該部門在年末進(jìn)行全面實(shí)地盤點(diǎn)并實(shí)施監(jiān)盤
最新試題
某組織內(nèi)部審計(jì)活動的首席審計(jì)執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準(zhǔn)的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實(shí)施審計(jì)計(jì)劃，包括咨詢審計(jì)Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計(jì)師參與某領(lǐng)域的確認(rèn)業(yè)務(wù)，該審計(jì)師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請求，內(nèi)部審計(jì)活動的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施（）
在對應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
某內(nèi)部審計(jì)師在對組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計(jì)部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
作為年度風(fēng)險評估的一部分，國家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會主席和幾個高層管理人員見面以了解他們對近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會面的時候，首席審計(jì)執(zhí)行官會發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動有用（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）