A.引進(jìn)供應(yīng)商和具體的采購(gòu)業(yè)務(wù)由不同的人員負(fù)責(zé)
B.貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與采購(gòu)訂單進(jìn)行比較，然后送到應(yīng)付賬款部門(mén)
C.付款的文件是由應(yīng)付賬款部門(mén)編制的
D.未支付的賣(mài)方文件和永續(xù)存貨記錄分別被保存

A.有必要進(jìn)行額外的測(cè)試，以便確定相關(guān)控制和目前對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行重復(fù)付款的可能性。
B.對(duì)于多付款的款項(xiàng)存在沒(méi)有記錄相應(yīng)負(fù)債的可能性。
C.驗(yàn)收部門(mén)用以保證及時(shí)通知應(yīng)付賬款部門(mén)貨物已經(jīng)驗(yàn)收的控制措施不健全。
D.存在復(fù)雜的應(yīng)付賬款系統(tǒng)使多付賬款與開(kāi)具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計(jì)。

A.一份手寫(xiě)的、關(guān)于最近一個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)日記賬和附加的非標(biāo)準(zhǔn)日記賬的日程安排的復(fù)印件，在該復(fù)印件頂部，顯示了每一個(gè)分錄編制人員的簽名和會(huì)計(jì)主管的簡(jiǎn)要批示。
B.一份描述會(huì)計(jì)部主任證實(shí)日記賬在錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)前由會(huì)計(jì)主管檢查過(guò)的記錄。
C.一份計(jì)算機(jī)生成的經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字的自動(dòng)且非標(biāo)準(zhǔn)的日記賬清單的復(fù)印件，該復(fù)印件顯示了審計(jì)師參考了系統(tǒng)報(bào)告和每月調(diào)節(jié)表。
D.與另一份包含有能夠充分支持該結(jié)論證據(jù)的工作底稿的交叉索引。

A.固定資產(chǎn)資本化的過(guò)程。
B.薪資支付程序。
C.銀行存款對(duì)賬程序。
D.賣(mài)方發(fā)票核準(zhǔn)程序。

A.垂直流程圖通常比水平流程圖更長(zhǎng)
B.水平流程圖不能反映系統(tǒng)所涉及的各個(gè)部門(mén)的職能
C.垂直流程圖需要在表外流出大量空間用于文字描述
D.水平流程圖中的部門(mén)線條會(huì)出現(xiàn)交叉的現(xiàn)象