A.只有經(jīng)授權(quán)的程序員才能改動(dòng)程序。
B.數(shù)據(jù)文件記錄的完整準(zhǔn)確。
C.沒有不適當(dāng)實(shí)施生產(chǎn)程序。
D.對(duì)數(shù)據(jù)文件進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)的變動(dòng)。

A.事先編好的空白采購訂單在采購部門內(nèi)部保管。
B.采購程序被設(shè)計(jì)良好。而且除非采購監(jiān)事另有指示，這些程序一般得到遵守。
C.由于2，000美元以上的采購活動(dòng)需要兩個(gè)人的簽名，正常的經(jīng)營性采購都在500美元到2，000美元之間。
D.采購代理投資公開上市的互助基金，而該基金的投資組合中包括公司某供應(yīng)商的股票。

A.合理性檢查；
B.數(shù)據(jù)自檢；
C.前期數(shù)據(jù)核對(duì)；
D.數(shù)值正確性檢查。

A.開展這筆交易，因?yàn)檫@么做將使公司和交易員都能從中受益。
B.讓能源公司的另一位交易員做這筆交易，以避免利益沖突。
C.在向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)披露該信息的同時(shí)開展該筆交易，以充分利用這次機(jī)會(huì)。
D.冒著失去交易機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)將做決定的責(zé)任推給管理層。

A.運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)
B.運(yùn)營、信息及合規(guī)
C.信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)控
D.運(yùn)營、信息及監(jiān)控

A.控制過程；
B.控制環(huán)境；
C.治理過程；
D.管理的理念和經(jīng)營風(fēng)格。

A.只有I和II是對(duì)的；
B.只有I和IV是對(duì)的；
C.只有III和IV是對(duì)的；
D.只有II和IV是對(duì)的

A.由于購買訂單偏差的金額大于驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的偏差金額，所以審計(jì)主管同意助理的意見。
B.由于現(xiàn)金驗(yàn)收人員同意擔(dān)?，F(xiàn)金出納不會(huì)出現(xiàn)忘記查收驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的情形，所以審計(jì)主管同意助理的意見。
C.由于所有的問題導(dǎo)致可能發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)相同，所以審計(jì)主管不會(huì)同意助理的意見。
D.由于驗(yàn)收?qǐng)?bào)告缺乏可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)更大，所以審計(jì)主管不會(huì)同意助理的意見。

A.教育管理層，使其明確確保內(nèi)部審計(jì)部門不斷了解機(jī)構(gòu)改革情況的重要性。
B.確認(rèn)管理層和內(nèi)部審計(jì)師所忽略的風(fēng)險(xiǎn)。
C.明確審計(jì)范圍或需要審計(jì)的可審計(jì)業(yè)務(wù)。
D.從審計(jì)計(jì)劃中排除所有低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

A.應(yīng)用軟件。
B.打印軟件。
C.系統(tǒng)軟件。
D.通信軟件。