A.詢問融資經(jīng)理人員，以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的貸款總額核對(duì)。
C.檢查各項(xiàng)具體貸款項(xiàng)目上的委員會(huì)成員簽名，并確定在各項(xiàng)會(huì)議上貸出的貸款金額以及在審批各項(xiàng)貸款時(shí)大致花費(fèi)的時(shí)間。
D.上述各項(xiàng)。
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某制造工藝在生產(chǎn)過程的諸多階段（從原材料裝卸到制成品儲(chǔ)存等）均可能可能產(chǎn)生有害廢棄物。如果防污審計(jì)的目標(biāo)是確認(rèn)有哪些機(jī)會(huì)可最大程度地減少有害廢棄物，那么，審計(jì)師應(yīng)按何種順序來考慮以下各種機(jī)會(huì)？（）
1.循環(huán)再利用；
2.從源頭上消除；
3.能源節(jié)約；
4.作為有用產(chǎn)品進(jìn)行回收；
5.進(jìn)行處理。
A.排列順序應(yīng)該是：5，2，4，1，和3
B.排列順序應(yīng)該是：4，2，1，3，和5
C.排列順序應(yīng)該是：1，3，4，2，和5
D.排列順序應(yīng)該是：3，4，2，5，和1
A.及時(shí)記錄承付款和開支；
B.簽署包含開單費(fèi)用條款的書面協(xié)議；
C.在采購和應(yīng)付款部門之間進(jìn)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離；
D.提交月度報(bào)告，將實(shí)際開支與批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行比較。
內(nèi)部首席審計(jì)執(zhí)行官設(shè)置了一套電算化的展開式分析表，以便對(duì)組織內(nèi)不同部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。該展開式分析表包括下列因素：
①部門經(jīng)理完成利潤指標(biāo)的壓力；
②經(jīng)營活動(dòng)的復(fù)雜程度；
③部門員工的勝任程度；
④部門內(nèi)會(huì)計(jì)賬戶受主觀影響的余額，例如退休后津貼等費(fèi)用賬戶即受管理當(dāng)局決策影響。
內(nèi)部首席審計(jì)執(zhí)行官召集了審計(jì)管理層的會(huì)議，以達(dá)成對(duì)部門員工勝任情形的共識(shí)。其他因素則由內(nèi)部首席審計(jì)執(zhí)行官，或者由負(fù)責(zé)具體部門審計(jì)的審計(jì)經(jīng)理按高、中、低來估定。首席審計(jì)執(zhí)行官對(duì)各因素設(shè)定了0.5至1.0的權(quán)數(shù)，然后計(jì)算出綜合的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)程序的陳述中，正確的是：（）
A.風(fēng)險(xiǎn)分析是不恰當(dāng)?shù)?。因?yàn)樗焱瑪?shù)量因素與質(zhì)量因素，所以不可能進(jìn)行預(yù)期值的計(jì)算；
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)程序是不適當(dāng)?shù)?，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)級(jí)別不可量化；
C.權(quán)數(shù)的確定具有主觀性，必須通過多元回歸分析等程序來確定；
D.通過主觀的集體共識(shí)來評(píng)估員工的勝任情況是恰當(dāng)?shù)摹?/p>
A.產(chǎn)品銷售增加，傭金增加。
B.銷售退回增加，傭金增加。
C.銷售傭金減少，產(chǎn)品銷售減少。
D.銷售退回減少，產(chǎn)品銷售增加。
A.在評(píng)估中包括了大量風(fēng)險(xiǎn)因子。
B.為審計(jì)執(zhí)行主管提供書面記錄；審計(jì)執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計(jì)計(jì)劃。
C.為針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和工作重點(diǎn)應(yīng)用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計(jì)執(zhí)行主管無需做出有關(guān)判斷。
最新試題
以下哪項(xiàng)是獲得繼續(xù)職業(yè)教育的適當(dāng)途徑（）Ⅰ.在當(dāng)?shù)豂IA培訓(xùn)活動(dòng)上講課Ⅱ.參加內(nèi)部審計(jì)會(huì)議和研討會(huì)Ⅲ.執(zhí)行特殊審計(jì)和咨詢工作Ⅳ.參與內(nèi)部審計(jì)研究項(xiàng)目
某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金，可能通過裝運(yùn)劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定，進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān)，但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該（）
某金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)師對(duì)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的50筆貸款業(yè)務(wù)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)，其中有5筆貸款超過了原來的批準(zhǔn)額度。審計(jì)師采取下列哪項(xiàng)行動(dòng)是合適的（）
在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中，而且該組合被用來驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因?yàn)椋ǎ?/p>
作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分，國家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候，首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用（）
在審計(jì)財(cái)務(wù)合約時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計(jì)人員應(yīng)（）
根據(jù)《薩班斯-奧克斯利法案》，負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)于會(huì)計(jì)和審計(jì)事項(xiàng)的申訴的接受、保管和處理的是（）
某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞，那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來應(yīng)該（）
為了提高運(yùn)營的效率和正確性，某連鎖機(jī)構(gòu)決定在全國12個(gè)連鎖窗口實(shí)行自動(dòng)化支付系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)師在審查該系統(tǒng)的有效性時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是（）