A.詢問融資經(jīng)理人員,以確定他們各自作出的貸款建議是否被采納。
B.將已發(fā)放貸款總額與提交貸款委員會批準的貸款總額核對。
C.檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名,并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的時間。
D.上述各項。
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某制造工藝在生產(chǎn)過程的諸多階段(從原材料裝卸到制成品儲存等)均可能可能產(chǎn)生有害廢棄物。如果防污審計的目標是確認有哪些機會可最大程度地減少有害廢棄物,那么,審計師應按何種順序來考慮以下各種機會?()
1.循環(huán)再利用;
2.從源頭上消除;
3.能源節(jié)約;
4.作為有用產(chǎn)品進行回收;
5.進行處理。
A.排列順序應該是:5,2,4,1,和3
B.排列順序應該是:4,2,1,3,和5
C.排列順序應該是:1,3,4,2,和5
D.排列順序應該是:3,4,2,5,和1
A.及時記錄承付款和開支;
B.簽署包含開單費用條款的書面協(xié)議;
C.在采購和應付款部門之間進行恰當?shù)穆氊煼蛛x;
D.提交月度報告,將實際開支與批準的預算進行比較。
內(nèi)部首席審計執(zhí)行官設置了一套電算化的展開式分析表,以便對組織內(nèi)不同部門進行風險估計。該展開式分析表包括下列因素:
①部門經(jīng)理完成利潤指標的壓力;
②經(jīng)營活動的復雜程度;
③部門員工的勝任程度;
④部門內(nèi)會計賬戶受主觀影響的余額,例如退休后津貼等費用賬戶即受管理當局決策影響。
內(nèi)部首席審計執(zhí)行官召集了審計管理層的會議,以達成對部門員工勝任情形的共識。其他因素則由內(nèi)部首席審計執(zhí)行官,或者由負責具體部門審計的審計經(jīng)理按高、中、低來估定。首席審計執(zhí)行官對各因素設定了0.5至1.0的權(quán)數(shù),然后計算出綜合的風險系數(shù)。下列關(guān)于風險估計程序的陳述中,正確的是:()
A.風險分析是不恰當?shù)?。因為它混同?shù)量因素與質(zhì)量因素,所以不可能進行預期值的計算;
B.將各因素按高、中、低等離散水平來測定風險的風險估計程序是不適當?shù)模驗轱L險級別不可量化;
C.權(quán)數(shù)的確定具有主觀性,必須通過多元回歸分析等程序來確定;
D.通過主觀的集體共識來評估員工的勝任情況是恰當?shù)摹?/p>
A.產(chǎn)品銷售增加,傭金增加。
B.銷售退回增加,傭金增加。
C.銷售傭金減少,產(chǎn)品銷售減少。
D.銷售退回減少,產(chǎn)品銷售增加。
A.在評估中包括了大量風險因子。
B.為審計執(zhí)行主管提供書面記錄;審計執(zhí)行主管必須捍衛(wèi)長期審計計劃。
C.為針對風險和工作重點應用權(quán)數(shù)提供了系統(tǒng)化方法。
D.審計執(zhí)行主管無需做出有關(guān)判斷。
A.外部審計師已要求為他們將要進行的年度審計提供協(xié)助。
B.一個新的應付賬款系統(tǒng)正在被信息技術(shù)部門測試。
C.管理層已要求對可能的重復計算的應收賬款進行調(diào)查。
D.現(xiàn)在的應付賬款系統(tǒng)已超過一年未進行過審計。
A.主要強調(diào)整個企業(yè)的風險;
B.驗證附屬財務和運營數(shù)據(jù);
C.審查專門項目和新計劃;
D.考慮企業(yè)各層面的活動;
A.組織內(nèi)可審計活動的清單。
B.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
C.一種系統(tǒng)化的評估程序,并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
D.某事件或行動對組織造成不利影響的可能性。
A.與組織治理有關(guān)的問題。
B.以前審計業(yè)務的結(jié)果。
C.內(nèi)部審計師的實用技能。
D.主要的運營變動。
A.和銷售、市場、財務和其他經(jīng)理人溝通操作風險和風險對策。
B.對與組織風險偏好相關(guān)的經(jīng)營活動和風險進行監(jiān)督。
C.建立通用風險語言。
D.領導高級管理層并提供指導。
最新試題
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金,可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()
在以下管理層的要求中,哪項在正常審計范圍內(nèi)()
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的()Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將()
以下哪項審計計劃活動對了解公司當前面臨的風險價值最少()
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風險,以下哪項陳述最恰當?shù)卣f明了審計人員應具備的能力()
某金融機構(gòu)的內(nèi)部審計師對貸款委員會批準的50筆貸款業(yè)務審計后發(fā)現(xiàn),其中有5筆貸款超過了原來的批準額度。審計師采取下列哪項行動是合適的()
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時,審計師確定,用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份(ID)和密碼的組合儲存在源代碼中,而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因為()
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題,他足以要求管理層立刻解決,在與管理層進行信息溝通時所承擔的責任是什么,以下哪項做法正確()Ⅰ.內(nèi)審師應該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法,內(nèi)審師應該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
某大型投資組織聘用了一位首席風險官(CRO),負責組織風險管理流程。以下哪些人應該對審計計劃中用到的風險進行優(yōu)先排序()