A.告知負責審批貸款的主管,若其及時采取糾正措施,可以不在審計報告中提及此事
B.在后續(xù)調查完成之后再向管理層報告
C.將違規(guī)行為和利益關系告知管理層,并建議做進一步調查
D.將違規(guī)行為報告給司法部門
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A.要求所有物資都必須向競標成功的供應商采購,而且負責供應商招標業(yè)務的人員不能同時負責采購業(yè)務
B.根據(jù)采購入庫情況,對驗收合格的貨物進行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求,采購部門與供應商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴格執(zhí)行預算,采購金額不得超過預算總額
A.提出進行調查的建議
B.與采購人員進行面談
C.計算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失
A.對存貨進行實地盤點
B.對年終銷售進行截止性測試
C.編制銷售狀況變動表,對銷售變動大的月份重點審查
D.根據(jù)倉庫的盤點記錄和存貨的收發(fā)記錄核對
A.內(nèi)部審計師可以觀察面談者的口頭信號和非口頭信號,從而反應其是否誠實
B.要注意觀察面談者的眼神、身體語言和說話習慣,因為這能耐反映出他們的基本想法
C.內(nèi)部審計師要創(chuàng)造一種體貼、禮貌和真誠的傾聽面談對象談話的氛圍
D.要進行保密,只能由一名內(nèi)部審計師與職員面談
A.審計師在司法鑒定審計中收集的證據(jù)可以作為法庭證據(jù)
B.司法鑒定的基本作用是促進對組織內(nèi)經(jīng)濟犯罪的預防、發(fā)現(xiàn)和調查
C.實施司法鑒定審計要注意保密工作
D.司法鑒定審計師不可以成為組織的咨詢顧問
A.審計結果的準確性和審計建議的有用程度
B.審計部門對被審計領域的了解程度
C.審計業(yè)務所規(guī)定的范圍和目標的清晰度
D.內(nèi)部審計部門的管理質量
A.與副總裁協(xié)商此事件
B.將審計發(fā)現(xiàn)報告給司法部門
C.將發(fā)現(xiàn)報告給總裁和董事會的審計委員會
D.開展進一步審計活動,獲取確鑿證據(jù)
A.對于采購貨物多付款
B.影響驗收入庫
C.影響倉庫材料明細賬的登記
D.供應商付款的審批受到影響
A.退讓
B.達成合意
C.投票通過
D.妥協(xié)
A.審計報告初稿包含具體的審計建議
B.審計報告初稿已經(jīng)制定具體的糾正措施
C.被審計領域內(nèi)的所有程序均已得到審計
D.所有的重大發(fā)現(xiàn)都包含在審計報告初稿中
最新試題
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
下列哪項關于調查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮:評估程序重大報錯風險
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
有些組織外包內(nèi)部審計職能。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢,這是由于:()
設定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止()。
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標的審計程序是()。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權的出納終端,通過將資金轉入或轉出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權行為的控制是()。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時,內(nèi)部審計師應當注意到()。