A.要求按產(chǎn)品編號(hào)輸入數(shù)據(jù),使用計(jì)算機(jī)程序確認(rèn)產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線員向客戶口頭確認(rèn)產(chǎn)品種類。
B.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品的編號(hào)進(jìn)行數(shù)字自查,并要求按產(chǎn)品編號(hào)輸入數(shù)據(jù)。
C.由計(jì)算機(jī)自動(dòng)給每個(gè)客戶訂單進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。
D.以上三項(xiàng)都不能發(fā)現(xiàn)。
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A.在談話中創(chuàng)造一種禮貌和真誠的氛圍
B.要對(duì)談話的內(nèi)容保密
C.將舞弊案件的調(diào)查僅限于管理層,不涉及普通員工
D.如果舞弊行為得不到證實(shí),應(yīng)銷毀所有調(diào)查工作底稿和報(bào)告
A.不需要增加控制措施。
B.需要增加控制措施,應(yīng)該有由內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)管。
C.部門的秘書負(fù)責(zé)根據(jù)作業(yè)經(jīng)理所作的備忘錄,將所有信息輸入系統(tǒng)。
D.在關(guān)閉信息輸入系統(tǒng)后,應(yīng)由該區(qū)域檢查團(tuán)的ESH職員進(jìn)行復(fù)查,以核實(shí)關(guān)閉信息。
A.出現(xiàn)促銷價(jià)格變動(dòng)而引起糾紛的情況。
B.客戶應(yīng)按較低價(jià)格付賬。
C.價(jià)格變動(dòng)可能使訂貨輸入系統(tǒng)超載。
D.接線員可能與外部串通使用未經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格。
A.采取管理層的建議,停止調(diào)查。
B.將此事報(bào)告給有關(guān)的司法部門。
C.采用分析程序,繼續(xù)進(jìn)行調(diào)查。
D.請(qǐng)求審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)的指導(dǎo)。
A.向外部法律顧問報(bào)告該證據(jù),以便后者就此開展調(diào)查。然后,將法律顧問的調(diào)查發(fā)現(xiàn)報(bào)告管理層。
B.開展充分的審計(jì)工作,以得出是否已發(fā)生舞弊行為的結(jié)論,然后的將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)主席,如果公司沒有采取任何恰當(dāng)?shù)男袆?dòng),則將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告給政府官員。
C.向?qū)徲?jì)委員會(huì)主席報(bào)告該證據(jù),并建議開展調(diào)查。
D.停止與內(nèi)部交易有關(guān)的審計(jì)工作,因?yàn)樵擁?xiàng)工作現(xiàn)有審計(jì)不相關(guān)。
A.未來的潛在責(zé)任可能會(huì)在價(jià)值上超出取得這項(xiàng)資產(chǎn)所取得的優(yōu)勢(shì)。
B.如果環(huán)境污染得到證實(shí),管理層會(huì)為這項(xiàng)資產(chǎn)支付更低的價(jià)格。
C.在資產(chǎn)的銷售完結(jié)之前,當(dāng)前的土地所有者根據(jù)法律要求要清除所有已確證的污染。
D.管制機(jī)構(gòu)要求購買方確認(rèn)并披露所有實(shí)際與潛在的污染情形。
內(nèi)部審計(jì)師在確定采取跟蹤程序需要考慮的因素有:()
Ⅰ.如果糾正行動(dòng)失敗可能產(chǎn)生的后果
Ⅱ.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要性
Ⅲ.被審計(jì)部門的預(yù)算中是否包括用以糾正報(bào)告情形所需的資金
Ⅳ.糾正被報(bào)告情形所需要付出的成本
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當(dāng)。給定可以激勵(lì)客戶的充分證據(jù),就不需要后續(xù)追蹤。
B.不恰當(dāng)。后續(xù)追蹤是法定的。
C.不恰當(dāng)。審計(jì)資源的缺乏不是遺漏后續(xù)追蹤的充分理由。
D.不恰當(dāng)。外部審計(jì)師應(yīng)確定客戶是否恰當(dāng)?shù)貙?shí)施了所有的業(yè)務(wù)建議。
A.沒有違反,首席審計(jì)執(zhí)行官可以安排資源配置
B.沒有違反,若管理層同意執(zhí)行審計(jì)建議,不必實(shí)施跟蹤
C.違反了,因?yàn)槭紫瘜徲?jì)執(zhí)行官不能由于內(nèi)部審計(jì)資源稀缺而不安排跟蹤工作
D.違反了,因?yàn)椤稑?biāo)準(zhǔn)》要求審計(jì)師確定客戶必須執(zhí)行審計(jì)建議
A.首席審計(jì)執(zhí)行官或其指定人員對(duì)業(yè)務(wù)提供適當(dāng)?shù)亩綄?dǎo)。督導(dǎo)是一個(gè)從計(jì)劃開始并貫穿于業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的過程
B.首席審計(jì)執(zhí)行官對(duì)業(yè)務(wù)的督導(dǎo)負(fù)全面的責(zé)任
C.適當(dāng)?shù)亩綄?dǎo)證據(jù)應(yīng)予記錄并保留
D.督導(dǎo)過程不包括確保指派的內(nèi)部審計(jì)師整體上具備完成業(yè)務(wù)所需要的知識(shí)、技能和其他能力
最新試題
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實(shí)施恰當(dāng),將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則,并要求生產(chǎn)號(hào)記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號(hào)條目,讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格,要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
以下哪一項(xiàng)抽樣計(jì)劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個(gè)錯(cuò)誤就不要求進(jìn)行額外的抽樣?()
1977年首次在國際審計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)引入職業(yè)懷疑。
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說法?()
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計(jì)師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
下列()概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。
所謂監(jiān)盤,顧名思義,就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。