A.確定必要的后續(xù)追蹤工作的程度
B.鑒于管理層所負(fù)的最終責(zé)任,由管理層決定何時采取后續(xù)追蹤
C.只有在管理層要求內(nèi)部審計師的幫助時方可開展后續(xù)追蹤工作
D.編制后續(xù)追蹤報告,將所有的審計發(fā)現(xiàn)和建議以及它們對經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要性記錄在案
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A.評估高級管理層決定承擔(dān)風(fēng)險的原因,并向董事會報告高級管理層的決定。
B.對涉及的領(lǐng)域開展進(jìn)一步的審計。
C.通知董事會,并要求立刻糾正。
D.不用做進(jìn)一步工作,因為高級管理層有責(zé)任決定采取適當(dāng)?shù)男袆右曰貞?yīng)報告中提及的審計發(fā)現(xiàn)和建議。
A.審計人員和資金到位情況。
B.審計師對與審計發(fā)現(xiàn)有關(guān)的風(fēng)險評估。
C.審計師對負(fù)責(zé)糾正審計發(fā)現(xiàn)的人員評估。
D.被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的書面答復(fù)。
內(nèi)審師在下列哪種情況下不可能認(rèn)為被審計單位存在舞弊?()
Ⅰ.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的雇員負(fù)責(zé)編制每個季度的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
Ⅱ.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一雇員保管。
Ⅲ.現(xiàn)金收入減去支付零用現(xiàn)金性支出后的資金凈額,每天都存入銀行。
Ⅳ.僅僅只有一名雇員有權(quán)接觸備用金(除了偶爾由主管或CIA進(jìn)行突擊清點)。
A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
以下哪種情況可能屬于材料采購過程中發(fā)生舞弊的跡象?()
Ⅰ.有規(guī)律地向少數(shù)投者授予合同;
Ⅱ.存在許多變更定單;
Ⅲ.許多合同授予同一家公司。
A.只有Ⅰ是對的。
B.只有Ⅲ是對的。
C.只有Ⅰ和Ⅱ是對的。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。
A.分析復(fù)核發(fā)現(xiàn)賬戶余額不正常增長。
B.契約方同時提供材料購買和粉刷服務(wù)。
C.購買代理商簽發(fā)空白購買訂單。
D.總經(jīng)理核準(zhǔn)付款發(fā)票。
A.管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。
B.某個人一直沒有輪崗,在出納崗位工作了很長時間。
C.應(yīng)收賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。
D.掌管上市流通證券的一個人負(fù)責(zé)實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現(xiàn)象和贏利或虧損情況。
A.擴大審計活動,以確定進(jìn)一步調(diào)查是否合理。
B.向管理高層和審計委員會報告舞弊存在的可能性,并向他們詢問是否繼續(xù)審計工作。
C.向外部法律顧問咨詢,確定要采取的一系列行動,如批準(zhǔn)已提交的審計工作方案,確保這些方案在法律范圍內(nèi)是可接受的。
D.向?qū)徲嬑瘑T會報告這一事實,并要求提供???,聘用外部服務(wù)提供者,以協(xié)助調(diào)查可能存在的舞弊行為。
A.現(xiàn)金收入減去支付零用現(xiàn)金性支出后的資金凈額,每天都存入銀行。
B.由負(fù)責(zé)保管永續(xù)盤存記錄的雇員負(fù)責(zé)編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
C.應(yīng)收賬款明細(xì)賬與應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一雇員保管。
D.只有一名雇員有權(quán)接觸備用金(除了偶爾由主管或內(nèi)部審計師進(jìn)行突擊清點)。
最新試題
設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止()。
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是()。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目,進(jìn)行實物清點,并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較,利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下:被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎(chǔ)上,審計師對總額的估計值是()。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
審計人員的能力是決定內(nèi)部審計部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。