A.在被入庫保存前,由檢查部門提供驗收報告。
B.在請購單被提交給采購部門之前由部門主管進行審查。
C.只有在驗收部門在收到原始采購訂單之后才對待驗收商品進行入庫。
D.當(dāng)計算機提示存貨水平過低時由采購部門進行訂貨。
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A.最近一次業(yè)務(wù)的日期與結(jié)果。
B.對風(fēng)險、風(fēng)險管理和控制過程的有效性的最新評估。
C.內(nèi)部審計師的實用技能。
D.審計人員的變動與能力。
A.由應(yīng)付賬款部門自己編制支付文件。
B.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給買主,復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認(rèn)。
C.將驗收報告提交給采購部門,在那里將它們與采購訂單相配比,然后送到應(yīng)付賬款部門。
D.未支付的買方文件和永續(xù)存貨紀(jì)錄被分別保存。
A.行動對組織造成不利影響的可能性。
B.一種系統(tǒng)化的評估程序,并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
C.組織內(nèi)部可審計活動的計劃。
D.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
A.問卷應(yīng)該改善控制的充分性,但審計師需要核實控制措施正按規(guī)定運行。
B.增加問卷調(diào)查后,來年就不需要提出重要審計建議,因此,審計業(yè)務(wù)范圍可以得到相應(yīng)縮小。
C.如果副主任同意就該部門所有標(biāo)準(zhǔn)運營程序獲得內(nèi)部審計部門的批準(zhǔn),那么,審計業(yè)務(wù)就可以得到減少。
D.問卷必須出內(nèi)部審計部門郵寄并控制,并聯(lián)系審計計劃提議得到考慮。
A.機械車間增加了一臺攪拌機
B.正常業(yè)務(wù)期間的商品促銷
C.以托銷方式持有的存貨
D.組織開發(fā)的用于特殊流程的專利授權(quán)
A.認(rèn)為未答復(fù)函證的儲戶已默認(rèn)了該余額,記錄下結(jié)果,在這一審計程序中無需再做進一步的工作。
B.擴大函證的樣本規(guī)模,增加儲戶。
C.確認(rèn)儲戶地址的準(zhǔn)確性,再次發(fā)出函證要求并作標(biāo)記以示這是第二次發(fā)出的函證。
D.對所有未答復(fù)函證的儲戶寄送否定式函證,并記錄測試結(jié)果。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系,詢問與確認(rèn)余額的任何不一致。
下列選項中,獲得審計業(yè)務(wù)客戶對內(nèi)部審計工作質(zhì)量所作的反饋意見的最佳方法是哪一項?()
Ⅰ.在編制內(nèi)部審計年度活動報告之前,將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
Ⅱ.在出點會上提出問題,并且散發(fā)記錄反饋意見的復(fù)印件給委托人。
Ⅲ.在每一項審計業(yè)務(wù)開始時,就將調(diào)查問卷表送給委托人,并且要求委托人在審計完成后,填寫并返回問卷表。
Ⅳ.在出點會后給委托人打電話,并將記錄有反饋意見的復(fù)印件送給委托人。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.只有Ⅳ。
A.頻繁的給予評估并作相應(yīng)指導(dǎo),而非僅僅評價。
B.教育所有人員從經(jīng)理人員角度而不是從各下屬角度看待組織。
C.避免業(yè)績評價使下屬失望。
D.縮短交談時間,以免使不愉快情形持續(xù)。
A.制訂固定標(biāo)準(zhǔn)的強化計劃,達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的給予獎勵。
B.采用連續(xù)強化制度,績效提高說給予獎勵。
C.實行變動標(biāo)準(zhǔn)的強化計劃、達(dá)到一定等級的給予獎勵。
D.不采取任何強化手段,直到職工掌握新的技術(shù)。
下面哪一項是首席審計執(zhí)行官將任務(wù)分配給審計人員的最佳方式?()
Ⅰ。對審計預(yù)期結(jié)果準(zhǔn)確估計,與審計人員討論可能的方法,并就采納的方法達(dá)成一致意見。
Ⅱ。以通用的術(shù)語分配任務(wù),讓審計人員自己形成審計預(yù)期結(jié)果和方法,然后審查并評論審計人員作出的決定。
Ⅲ。讓審計人員設(shè)法在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù),與審計人員討論可能采取的審計方法,并盡力明確任務(wù)。
Ⅳ。以書面形式對結(jié)果加以預(yù)計并詳細(xì)說明方法。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.只有Ⅱ。
D.Ⅱ和Ⅳ。
最新試題
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮:評估程序重大報錯風(fēng)險
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄,包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價審計證據(jù)的過程。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣?()
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時,內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到()。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是:()
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是()。