A.運行的
B.目標的
C.技術(shù)的
D.經(jīng)濟的
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A.在被入庫保存前,由檢查部門提供驗收報告。
B.在請購單被提交給采購部門之前由部門主管進行審查。
C.只有在驗收部門在收到原始采購訂單之后才對待驗收商品進行入庫。
D.當計算機提示存貨水平過低時由采購部門進行訂貨。
A.最近一次業(yè)務(wù)的日期與結(jié)果。
B.對風險、風險管理和控制過程的有效性的最新評估。
C.內(nèi)部審計師的實用技能。
D.審計人員的變動與能力。
A.由應(yīng)付賬款部門自己編制支付文件。
B.訂貨單的原件和復(fù)印件寄給買主,復(fù)印件返回給采購部門以獲得承認。
C.將驗收報告提交給采購部門,在那里將它們與采購訂單相配比,然后送到應(yīng)付賬款部門。
D.未支付的買方文件和永續(xù)存貨紀錄被分別保存。
A.行動對組織造成不利影響的可能性。
B.一種系統(tǒng)化的評估程序,并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷。
C.組織內(nèi)部可審計活動的計劃。
D.一張對組織有潛在不利影響事項的清單。
A.問卷應(yīng)該改善控制的充分性,但審計師需要核實控制措施正按規(guī)定運行。
B.增加問卷調(diào)查后,來年就不需要提出重要審計建議,因此,審計業(yè)務(wù)范圍可以得到相應(yīng)縮小。
C.如果副主任同意就該部門所有標準運營程序獲得內(nèi)部審計部門的批準,那么,審計業(yè)務(wù)就可以得到減少。
D.問卷必須出內(nèi)部審計部門郵寄并控制,并聯(lián)系審計計劃提議得到考慮。
A.機械車間增加了一臺攪拌機
B.正常業(yè)務(wù)期間的商品促銷
C.以托銷方式持有的存貨
D.組織開發(fā)的用于特殊流程的專利授權(quán)
A.認為未答復(fù)函證的儲戶已默認了該余額,記錄下結(jié)果,在這一審計程序中無需再做進一步的工作。
B.擴大函證的樣本規(guī)模,增加儲戶。
C.確認儲戶地址的準確性,再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證。
D.對所有未答復(fù)函證的儲戶寄送否定式函證,并記錄測試結(jié)果。如果有必要可以與儲戶電話聯(lián)系,詢問與確認余額的任何不一致。
下列選項中,獲得審計業(yè)務(wù)客戶對內(nèi)部審計工作質(zhì)量所作的反饋意見的最佳方法是哪一項?()
Ⅰ.在編制內(nèi)部審計年度活動報告之前,將調(diào)查問卷表分發(fā)給經(jīng)挑選的委托人。
Ⅱ.在出點會上提出問題,并且散發(fā)記錄反饋意見的復(fù)印件給委托人。
Ⅲ.在每一項審計業(yè)務(wù)開始時,就將調(diào)查問卷表送給委托人,并且要求委托人在審計完成后,填寫并返回問卷表。
Ⅳ.在出點會后給委托人打電話,并將記錄有反饋意見的復(fù)印件送給委托人。
A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.只有Ⅳ。
A.頻繁的給予評估并作相應(yīng)指導(dǎo),而非僅僅評價。
B.教育所有人員從經(jīng)理人員角度而不是從各下屬角度看待組織。
C.避免業(yè)績評價使下屬失望。
D.縮短交談時間,以免使不愉快情形持續(xù)。
A.制訂固定標準的強化計劃,達到一定標準的給予獎勵。
B.采用連續(xù)強化制度,績效提高說給予獎勵。
C.實行變動標準的強化計劃、達到一定等級的給予獎勵。
D.不采取任何強化手段,直到職工掌握新的技術(shù)。
最新試題
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時,內(nèi)部審計師應(yīng)當注意到()。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認定的項目的信息,通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明,獲取和評價審計證據(jù)的過程。
在變量抽樣中,如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍,這表明()。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當批準記錄,包括向經(jīng)批準的病人證實索賠情況,指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮:評估程序重大報錯風險