A.首席審計執(zhí)行官一般對風(fēng)險高的領(lǐng)域優(yōu)先實施審計
B.在風(fēng)險評估過程中應(yīng)有足夠的信息來源，一般信息來源越多、越充分越好
C.風(fēng)險評估的結(jié)果是確定審計工作時間表上優(yōu)先順序的依據(jù)
D.應(yīng)當(dāng)至少每五年進行一次風(fēng)險評估風(fēng)險評估是對可能出現(xiàn)的對組織不利的情況和/或事件的專業(yè)判斷進行評估和綜合的系統(tǒng)過程，以下陳述中關(guān)于首席
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A.它提供了一種系統(tǒng)化的評估程序，并結(jié)合了對可能不利情形的專業(yè)判斷
B.它可以使組織及時應(yīng)對對組織造成不良影響的事件
C.提供了組織內(nèi)可審計活動的范圍
D.合理估計了某事件對組織造成不利影響的可能性
A.應(yīng)收賬款余額
B.ERP信息系統(tǒng)
C.與組織有關(guān)的法律法規(guī)
D.為召開成本分析會議而制定的日程
《標(biāo)準(zhǔn)》要求首席審計執(zhí)行官建立和保持質(zhì)量保證與改進程序。下列屬于質(zhì)量保證與改進程序的要素的是：（）
Ⅰ.已完成審計項目的內(nèi)部復(fù)核
Ⅱ.審計工作監(jiān)督
Ⅲ.審計標(biāo)準(zhǔn)遵循情況的外部評估
A.只有Ⅰ正確
B.只有Ⅱ正確
C.只有Ⅱ和Ⅲ正確
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都正確
同業(yè)審查小組的成員在評價被審查的內(nèi)部審計部門獨立性時，應(yīng)考慮的因素包括：（）
Ⅰ.與董事會或?qū)徲嬑瘑T會的接觸和溝通
Ⅱ.內(nèi)部審計師承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任
Ⅲ.審計目標(biāo)的廣度和深度
Ⅳ.審計人員的受教育程度和經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度審計計劃和人力資源計劃編制財務(wù)預(yù)算。內(nèi)部審計機構(gòu)在編制預(yù)算時應(yīng)考慮的因素包括：（）
Ⅰ.內(nèi)部審計人員的數(shù)量
Ⅱ.審計工作日程安排
Ⅲ.內(nèi)部審計機構(gòu)的行政管理活動
Ⅳ.內(nèi)部審計人員的教育及培訓(xùn)要求
Ⅴ.審計研究和發(fā)展工作
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
A.低風(fēng)險領(lǐng)域的資產(chǎn)保護政策的缺失
B.內(nèi)部人員串通可能導(dǎo)致控制系統(tǒng)失效
C.部分新員工不知道需要以及如何辨別領(lǐng)導(dǎo)簽名
D.沒有書面政策規(guī)定禁止的活動以及發(fā)現(xiàn)違規(guī)時應(yīng)該采取的行動
下列關(guān)于某公司全面質(zhì)量管理方案有效性的潛在證據(jù)來源中，具有說服力的是（假設(shè)所有比較都是基于相似的期間，而且比較對象為全面質(zhì)量管理方案實行前后的相似項目）：（）
Ⅰ.兩個時期的產(chǎn)品質(zhì)量
Ⅱ.兩個時期的生產(chǎn)廢料
Ⅲ.兩個時期的客戶退貨
Ⅳ.雇員在兩個時期的工作熱情
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.向該經(jīng)理介紹鋼鐵生產(chǎn)的常識
B.避開不談鋼鐵生產(chǎn)方面的問題
C.將該情況報告給董事會
D.記錄這一弱點，并提出這一弱點的潛在影響
A.內(nèi)部審計師與高級管理層確認(rèn)是否、何時采取糾正行動，并執(zhí)行跟蹤檢查，確保糾正行動已達到理想的效果，或高級管理層已接受不采取行動的風(fēng)險
B.編制具體的工作方案，交給管理層執(zhí)行
C.首席審計執(zhí)行官可以根據(jù)自己的意愿決定是否進行跟蹤檢查
D.以上說法都不正確
A.確保管理層針對報告已采取相應(yīng)的措施，或高級管理層已接受不采取行動的風(fēng)險
B.建議管理層重視內(nèi)部審計報告
C.確保報告中的問題已經(jīng)解決
D.降低內(nèi)部控制風(fēng)險
最新試題
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。
某內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負責(zé)此項計劃的實施。該內(nèi)部審計師應(yīng)該：（）
設(shè)定微型計算機軟件程序的密碼是為了防止（）。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
審計師希望測試醫(yī)療保險公司已支付的索賠的所有聲明都經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)記錄，包括向經(jīng)批準(zhǔn)的病人證實索賠情況，指出索賠事宜遵循索賠權(quán)利人政策等。那么最為恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴牵ǎ?/p>
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現(xiàn)第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一，他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
審計師從永續(xù)庫存中隨機抽取了100個產(chǎn)成品項目，進行實物清點，并計算每個項目的審計價值。然后內(nèi)部審計師將審計值和賬面值比較，利用差異估計方法估計產(chǎn)成品庫存的正確總額。100個項目樣本的結(jié)果如下：被審計總額605000美元賬面值總額630000美元存在差錯的項目數(shù)量17產(chǎn)成品庫存賬面值總額為6988000美元。在差異估計的基礎(chǔ)上，審計師對總額的估計值是（）。