A.已完成計劃審計工作的70%，沒有發(fā)現(xiàn)重大和不利的審計發(fā)現(xiàn)。
B.內(nèi)部審計師決定用調(diào)查程序替代一些原計劃對某些記錄的詳細檢查。
C.決定擴展審計方案，因為發(fā)現(xiàn)可能存在舞弊。
D.子公司露天燃燒造成可能違反污染管理條例的后果。

A.希望換一份工作。
B.有賭博等惡習。
C.機構(gòu)面臨財務壓力。
D.對實施完美罪行的挑戰(zhàn)。

A.管理層將在一定金額范圍內(nèi)的采購授權(quán)給下屬
B.某職員長期負責現(xiàn)金管理工作而沒有實施崗位輪換
C.負責現(xiàn)金管理工作的人員變動頻繁
D.應收賬款部門的職責分工和責任并不明確。

A.內(nèi)部審計師應確認是否采取了糾正行動，并達到了理想的結(jié)果，或者管理層已經(jīng)承擔沒有采取糾正行動所帶來的風險。
B.內(nèi)部審計師應該確認管理層是否已經(jīng)開始實施糾正行動，但沒有責任確認該行動是否獲得理想結(jié)果，因為那是管理層的責任。
C.只有在髙級管理層或?qū)徲嬑瘑T會指示下，首席審計執(zhí)行官才有責任安排跟蹤活動。否則，根據(jù)需要采取跟蹤活動。
D.以上三項都不正確。

A.最終業(yè)務報告應該注明在以前的業(yè)務中已經(jīng)報告了相同的情況。
B.在出點會上，應該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。
C.首席審計執(zhí)行官應該確定是否管理層和董事會已經(jīng)承擔了不采取糾正措施帶來的風險。
D.首席審計執(zhí)行官應該確定是否應該將此情況報告給外部審計師和監(jiān)管機構(gòu)。

A.有些向新供應商支付的較大數(shù)額貨款缺少文件記錄。
B.市場部職員的生活水平似乎超過了一個普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個“相當寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項都對。

A.不用做進一步工作，因為管理層有責任決定采取適當?shù)男袆右曰貞獔蟾嬷刑峒暗膶徲嫲l(fā)現(xiàn)和建議。
B.開始實施舞弊調(diào)查以確定是否職員利用了該內(nèi)部控制弱點。
C.通知高級管理層必須糾正這一控制弱點，并且計劃再一次實施后續(xù)檢查。
D.評估高級管理層決定承擔風險的原因，并向董事會報告高級管理層的決定。

A.人員的變化
B.環(huán)境的變化
C.先前的內(nèi)部控制缺陷
D.運營管理能力

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ