A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項(xiàng)不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。
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A.審計(jì)委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。
A.低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域委托給外部審計(jì)師負(fù)責(zé)，而高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域則由內(nèi)部審計(jì)師來負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計(jì)委員會要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計(jì)計(jì)劃。
C.風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)運(yùn)用，因而只能每年開展一次。
A.內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行比較風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險(xiǎn)因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險(xiǎn)。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評估為高風(fēng)險(xiǎn)。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。
A.首席審計(jì)執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對高風(fēng)險(xiǎn)的活動優(yōu)先考慮實(shí)施審計(jì)。
B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險(xiǎn)評估過程中使用的信息來源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計(jì)執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，要對審計(jì)工作時(shí)間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實(shí)施一次風(fēng)險(xiǎn)評估。
A.其中一個(gè)部門的經(jīng)營發(fā)生了重大變動。
B.最近新來了一個(gè)精通其中某個(gè)領(lǐng)域知識的內(nèi)部審計(jì)師。
C.其中一個(gè)部門比其他部門更有機(jī)會取得經(jīng)營收益。
D.其中一個(gè)部門的潛在損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他部門。
最新試題
審計(jì)師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
函證是指注冊會計(jì)師為了獲取影響財(cái)務(wù)報(bào)表或相關(guān)披露認(rèn)定的項(xiàng)目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價(jià)審計(jì)證據(jù)的過程。
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
內(nèi)部審計(jì)師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
監(jiān)盤是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
注冊會計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮：評估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)
下列（）概念可以區(qū)別電子審計(jì)工作底稿同傳統(tǒng)審計(jì)工作底稿的保存方式。
審計(jì)報(bào)告中應(yīng)該包括審計(jì)建議，這是為了：（）
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計(jì)樣本的金額精確度范圍大于預(yù)期的精確度范圍，這表明（）。