A.選擇投標申請書的代表性樣本，逆查到相應的采購訂單，以確定采購金額超過￥2000
B.選擇超過￥2000的采購訂單的代表性樣本，檢查相應的文件，確定檔案中有投標申請書或經簽字的免除投標表
C.與采購部門經理面談并詢問關于是否存在偏離投標程序的情況
D.與執(zhí)行副總裁面談并詢問關于其簽字免除投標要求的情況的發(fā)生頻率和免除條件
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你可能感興趣的試題
A.懷疑有舞弊發(fā)生時
B.內部審計師已經記錄了具體的損壞事項
C.內部審計師認為內容沒有爭論
D.需要業(yè)務客戶的意見以評價重要性和準確性
A.銷毀
B.放在機構的法律部門安全保管
C.轉變?yōu)橛谰眯詸n案
D.轉給業(yè)務客戶保管，以便將來的記錄更為容易
A.標有日期的工作單，內部審計師的簽名和索引號
B.記號標記、業(yè)務開始日和內部審計師的簽名
C.索引編號、全體內部審計師在所開展業(yè)務上的簽名
D.索引號編和交叉腳注
A.有助于按有規(guī)律方式來開展業(yè)務
B.保存業(yè)務工作方案以便下次業(yè)務的再次使用
C.為最終的業(yè)務溝通提供支持
D.作為監(jiān)督性復核的依據
A.工作底稿中有業(yè)務客戶使用的所有表格和指令
B.工作底稿中包含流程圖
C.業(yè)務觀察與輔助性文件是相互對照的
D.在腳注中對標記符號做了解釋
A.僅允許內部審計部門的人員接觸工作底稿
B.在全部時間并且在適當的范圍內對工作底稿提供保護
C.內部審計活動的管理部門對工作底稿的安全負有責任
D.考慮到工作底稿的機密性，定期銷毀重要的工作底稿
A.5年，這與國際貨物銷售合同的保管協定一致
B.到首席審計執(zhí)行官確定的期限
C.直到審計委員會釋放它們
D.直到后續(xù)追蹤結束
A.問題清單在形式上將所有相關因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感
B.不適當地給予表中所有欄目涉及的因素相同的權重
C.提高了數據收集過程中的一致性
D.不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經驗進行轉化解釋
A.今年每位銷售代理人實現的收入均比去年高
B.今年電話銷售數量比去年高
C.今年新顧客人數與聯系過的預期顧客人數比率比去年高
D.今年單位銷售收入增長率高于去年
項目月報用來比較實際成本與原預算數并計算其差額。項目報告差額達原預算的10％以上即需要進行解釋及負責人的同意。下列審計測試中哪些可供內部審計師決定是否實施必要的程序？（）
I、選擇一個超預算的樣本并檢查相應的批準程序
II、找出超預算的原因
III、使用審計軟件從新計算項目月報各差額及總額
IV、比較某一項目差額樣本并記錄有關的批準和差額原因
A.只有IV
B.III和IV
C.I，II和III
D.I和II
最新試題
有些組織外包內部審計職能。大型組織的管理層應該認識到外部審計師較之內部審計師有優(yōu)勢，這是由于：（）
當代計算機技術使得“無紙化審計”成為可能。舉例來說，在審計由計算機處理的顧客應收賬款余額時，一名審計師可以使用微機來直接訪問應收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復制到微機中以供審計分析。以下（）項是此類應收賬款余額“無紙化審計”的優(yōu)點。
下列（）概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統審計工作底稿的保存方式。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關資產的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結合運用。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務報表或相關披露認定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關信息和現存狀況的聲明，獲取和評價審計證據的過程。
銀行出納有可能利用經過授權的出納終端，通過將資金轉入或轉出客戶賬戶，來核銷其個人經常賬戶的透支。發(fā)現出納未經授權行為的控制是（）。
某位高級管理成員是所審核經營領域的主管的上級之一，他要求查看有關審計發(fā)現的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現的最恰當方式是（）。
以下哪一項抽樣計劃一旦發(fā)現第一個錯誤就不要求進行額外的抽樣？（）
當審計師評估公司的總體控制系統時，以下（）項是最有效率的信息來源。
某內部審計師發(fā)現一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據表明該部門經理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該：（）