A.向貸款人函證有關(guān)貸款余額
B.檢查貸款文件是否經(jīng)過(guò)信用部門(mén)的恰當(dāng)授權(quán)
C.檢查近期關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)的獨(dú)立的鑒定文件
D.檢查貸款申請(qǐng)是否有恰當(dāng)?shù)慕杩钊说暮炞?/p>
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A.檢查支持進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的存貨記錄的運(yùn)輸記錄
B.獲取管理者的書(shū)面聲明
C.實(shí)地觀察倉(cāng)庫(kù)里的存貨
D.檢查被審計(jì)單位記錄里的倉(cāng)庫(kù)收據(jù)
A.首席審計(jì)執(zhí)行官的行為是正確的
B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該與安全部門(mén)一起定期檢查這一事件的狀況
C.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該開(kāi)展舞弊和欺詐調(diào)查
D.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)解雇欺詐者
A.次要證據(jù)
B.附屬證據(jù)
C.旁證
D.意見(jiàn)證據(jù)
A.評(píng)價(jià)系統(tǒng)的流程圖
B.進(jìn)行穿行測(cè)試并且獲取所有相關(guān)文件的復(fù)印件
C.評(píng)價(jià)輸入計(jì)算機(jī)的控制程序的信息流程圖
D.與財(cái)務(wù)主管會(huì)談
審計(jì)人員要確認(rèn)存貨的總體價(jià)值，將下列判定存貨價(jià)值的業(yè)務(wù)信息按照說(shuō)服力從高到低進(jìn)行排列，正確的排序應(yīng)該是：（）
Ⅰ、按單個(gè)產(chǎn)品計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率
Ⅱ、通過(guò)與市場(chǎng)部經(jīng)理面談確定產(chǎn)品的可銷售性，對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率小于或等于2的存貨項(xiàng)目評(píng)價(jià)其凈變現(xiàn)能力。
Ⅲ、計(jì)算所有存貨產(chǎn)品的凈變現(xiàn)價(jià)值（NRV）（根據(jù)最后的銷售價(jià)格，用審計(jì)軟件計(jì)算NRV）并將凈變現(xiàn)價(jià)值與成本進(jìn)行比較。
Ⅳ、選取存貨的一個(gè)統(tǒng)計(jì)樣本，并檢查最新的采購(gòu)文件（發(fā)票和收貨傳票），計(jì)算存貨成本。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ
最新試題
所謂監(jiān)盤(pán)，顧名思義，就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)監(jiān)盤(pán)是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個(gè)異常例子的樣本，下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用？（）
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門(mén)上報(bào)利潤(rùn)的計(jì)劃，他有大量的證據(jù)表明該部門(mén)經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該：（）
審計(jì)師針對(duì)銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨(dú)立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯(cuò)。其中好幾筆貸款存在多種差錯(cuò)。審計(jì)師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個(gè)或1個(gè)以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤。Ⅲ.存在必須報(bào)告的重大不合規(guī)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問(wèn)題事件。多數(shù)客戶訂單都來(lái)自電話訂購(gòu)，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問(wèn)題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說(shuō)法？（）
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員配備決策中，首要考慮的因素是什么？（）
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來(lái)確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動(dòng)或非流動(dòng)兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是（）。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。