A.加總明細(xì)賬金額，并將總額與總賬金額相比較
B.為應(yīng)付賬款周期中所應(yīng)用的信息系統(tǒng)制作流程圖
C.將已支付貨款的賣主名字與得到授權(quán)的主文件相比較，并將賣主地址進(jìn)行比較，確定是否存在重復(fù)
D.將所有發(fā)票價格與授權(quán)價格清單進(jìn)行比較，根據(jù)比較所發(fā)現(xiàn)的錯誤，調(diào)整公司總賬的應(yīng)付賬款
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A.審核系統(tǒng)流程圖
B.實施現(xiàn)金處理的“穿行測試”，取得所使用憑單的副本
C.審核存放在計算機程序中的控制程序證據(jù)方面的程序流程圖
D.同出納面談
A.針對該雇員全年表現(xiàn)的總體代表性觀點
B.抽樣差錯的量化結(jié)果
C.該部門處理過程正確性的結(jié)論
D.對處理過程中細(xì)節(jié)的理解
A.使用識別裝置
B.使用密碼
C.使用邏輯訪問方法
D.使用加密法
A.該內(nèi)部審計師和審計主管均將其得出不同審計結(jié)論的理由記錄在案，在審計工作底稿中保留兩部分的闡述
B.將分歧加以注釋，并在審計工作底稿中保留有關(guān)異議和后續(xù)審計的提示
C.將兩種結(jié)論提交給首席審計官解決，首席審計官可以解決這個問題
D.將兩種結(jié)論都寫在審計報告中，讓管理層和被審計單位對兩種結(jié)論做出反應(yīng)
A.內(nèi)部審計活動應(yīng)對監(jiān)督遵循性項目承擔(dān)總體責(zé)任
B.遵循性項目以錄像方式一次性向員工傳達(dá)
C.組織應(yīng)該采用合理設(shè)計的監(jiān)督和審計系統(tǒng)，檢查犯罪行為
D.組織在對員工的背景進(jìn)行核查時，應(yīng)該取得盡可能多的信息
最新試題
審計報告中應(yīng)該包括審計建議，這是為了：（）
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本，即至少包含一個異常例子的樣本，下列哪項樣本計劃將被采用？（）
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一，他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是（）。
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變，尤其是在發(fā)生其他計算機災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機安全的成本一收益的綜合建議時，應(yīng)該關(guān)注下列（）概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中，與個人面談的描述是正確的？（）
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計人員監(jiān)督被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)的盤點監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運用。