某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%。2013年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)企業(yè)將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元。
(2)企業(yè)將商品銷售給小規(guī)模納稅人，價稅混合收取23400元。
(3)企業(yè)收取預(yù)收貨款20000元。
(4)企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。
A.貸記“主營業(yè)務(wù)收入”23400元
B.借記“主營業(yè)務(wù)收入”23400元
C.貸記“主營業(yè)務(wù)收入”20000元
D.計提增值稅銷項稅額3400元
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%。2013年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)企業(yè)將商品銷售給一般納稅人，取得不含稅價款100000元。
(2)企業(yè)將商品銷售給小規(guī)模納稅人，價稅混合收取23400元。
(3)企業(yè)收取預(yù)收貨款20000元。
(4)企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)在建工程，已知其成本為50000元，不含稅對外售價為60000元。
A.借記“主營業(yè)務(wù)收入”100000元
B.貸記“主營業(yè)務(wù)收入”100000元
C.貸記“應(yīng)付賬款”100000元
D.計提增值稅銷項稅額17000元
A.14000
B.12600
C.10500
D.5600
某市一家企業(yè)由若干部門構(gòu)成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。
A.265.02
B.263.34
C.256.62
D.254.94
某市一家企業(yè)由若干部門構(gòu)成，總占地面積為2000平方米，其中生產(chǎn)管理部占地1000平方米，房產(chǎn)原值30000萬元;銷售部占地300平方米，房產(chǎn)原值350萬元;職工幼兒園占地200平方米，房產(chǎn)原值200萬元;餐廳占地500平方米，房產(chǎn)原值1000萬元。企業(yè)于2012年3月1日與某廣告公司簽訂合同，由廣告公司為企業(yè)制作廣告，由企業(yè)購買70000元材料，并支付廣告制作費30萬元。(加工承攬合同印花稅稅率0.5‰，購銷合同印花稅稅率0.3‰)。
當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)稅扣除比例為30%，城鎮(zhèn)土地使用稅稅額為7元/平方米。
A.該企業(yè)餐廳所用房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅
B.該企業(yè)職工幼兒園所用房產(chǎn)無需繳納房產(chǎn)稅
C.對該企業(yè)征收城鎮(zhèn)土地使用稅時的計稅依據(jù)為2000平方米
D.該企業(yè)購買材料的70000元需要繳納印花稅
某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構(gòu)和分支機構(gòu)之間計算分攤稅款就地預(yù)繳。
關(guān)于跨地區(qū)(指跨省.自治區(qū).直轄市和計劃單列市)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的說法，正確的有()。
A.總機構(gòu)和二級分支機構(gòu)，就地分攤繳納企業(yè)所得稅
B.二級分支機構(gòu)不就地分攤企業(yè)匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款
C.企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由總機構(gòu)和二級分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)分別核定
D.總機構(gòu)應(yīng)將本期企業(yè)應(yīng)納所得稅額的50%部分，在每月或季度終了后15日就地申報預(yù)繳
某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構(gòu)和分支機構(gòu)之間計算分攤稅款就地預(yù)繳。
南京分公司就地分攤預(yù)繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
A.125.000
B.162.500
C.175.000
D.195.625
某跨地區(qū)經(jīng)營匯總繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)，總公司設(shè)在北京.上海和南京分別設(shè)有一個分公司，2013年6月共實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額2000萬元，假設(shè)企業(yè)按月預(yù)繳，企業(yè)所得稅率為25%。別外，上海分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為400萬元.100萬元.500萬元;南京分公司2012年度的營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額分別為1600萬元.300萬元.2000萬元。營業(yè)收入.職工薪酬和資產(chǎn)總額的權(quán)重依次為0.35.0.35和0.30。2013年7月，該企業(yè)按規(guī)定在總機構(gòu)和分支機構(gòu)之間計算分攤稅款就地預(yù)繳。
上海分公司就地分攤預(yù)繳的企業(yè)所得稅款為()萬元。
A.54.375
B.75.000
C.87.500
D.125.000
最新試題
關(guān)于政府投資的特點與范圍的說法，錯誤的是（）。
甲國居民公司A在乙國100萬元，甲乙兩國的所得稅稅率分別為20%和15%，兩國均實行屬于人兼屬地管轄權(quán)，甲國對境外兩國實行減免法，A公司應(yīng)向甲國繳納所得稅（）萬元。
關(guān)于財政赤字的說法不正確的是（）。
資源性國有資產(chǎn)的管理，必須遵循（）原則。
2019年李女士在（2）中取得的收入，其個人所得稅應(yīng)納稅收入額為（）元。
關(guān)于財政支出不斷增長理論的說法，錯誤的是（）。
稅負轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律是（）。
目前，我國資源性國有資產(chǎn)管理實行（）相結(jié)合的方式。
下列關(guān)于個人所得稅專項附加扣除的說法，錯誤的有（）。
某百貨公司為增值稅一般納稅人，2016年4月銷售給消費者日用品一批，收取含稅價款為62400元，當(dāng)月貨物購進時取得增值稅專用發(fā)票注明價款為30000元，則改百貨公司4月份應(yīng)繳納的增值稅（）元。