東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷(xiāo)售家具一批,取得銷(xiāo)售額(含增值稅)93.6萬(wàn)元。收到A公司的開(kāi)戶銀行開(kāi)出見(jiàn)票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬(wàn)元。
(2)2月10日,外購(gòu)用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬(wàn)元,運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元。
(3)2月15日,外購(gòu)建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬(wàn)元,已辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開(kāi)出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開(kāi)出支票時(shí)未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷(xiāo)售貨物,取得了C公司開(kāi)具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見(jiàn)票后定期付款的匯票,付款期為3個(gè)月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財(cái)務(wù)咨詢費(fèi),將C公司開(kāi)具的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書(shū)時(shí),出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書(shū)人"處,將D公司的名稱寫(xiě)在了"背書(shū)人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
A.6.73
B.6.37
C.52
D.25
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東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷(xiāo)售家具一批,取得銷(xiāo)售額(含增值稅)93.6萬(wàn)元。收到A公司的開(kāi)戶銀行開(kāi)出見(jiàn)票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬(wàn)元。
(2)2月10日,外購(gòu)用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬(wàn)元,運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元。
(3)2月15日,外購(gòu)建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬(wàn)元,已辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開(kāi)出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開(kāi)出支票時(shí)未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷(xiāo)售貨物,取得了C公司開(kāi)具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見(jiàn)票后定期付款的匯票,付款期為3個(gè)月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財(cái)務(wù)咨詢費(fèi),將C公司開(kāi)具的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書(shū)時(shí),出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書(shū)人"處,將D公司的名稱寫(xiě)在了"背書(shū)人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
A.背書(shū)時(shí)應(yīng)不記載背書(shū)人,被背書(shū)人應(yīng)記載為"D公司"
B.公司出納的背書(shū)記載不符合規(guī)定
C.該記載會(huì)導(dǎo)致此票據(jù)不連續(xù)
D.該記載會(huì)導(dǎo)致承兌人拒絕付款
東方家具公司為增值稅一般納稅人。2010年該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2月4日,銷(xiāo)售家具一批,取得銷(xiāo)售額(含增值稅)93.6萬(wàn)元。收到A公司的開(kāi)戶銀行開(kāi)出見(jiàn)票即付的匯票一張,注明的出票日期為2010年2月4日,金額93.6萬(wàn)元。
(2)2月10日,外購(gòu)用于生產(chǎn)家具的木材一批,全部?jī)r(jià)款已付并驗(yàn)收入庫(kù)。對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款(不含增值稅)為40萬(wàn)元,運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨運(yùn)發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元。
(3)2月15日,外購(gòu)建筑涂料用于裝飾公司辦公樓,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬(wàn)元,已辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
(4)2月20日,向客戶B企業(yè)開(kāi)出一張支票,由于B企業(yè)的名稱全稱和金額不確定,因此出納在開(kāi)出支票時(shí)未記載"收款人名稱"和"金額"。
(5)5月1日,向C公司銷(xiāo)售貨物,取得了C公司開(kāi)具的一張銀行承兌匯票,該匯票為見(jiàn)票后定期付款的匯票,付款期為3個(gè)月,出票人為C公司,出票日期為5月1日。
(6)6月15日,支付給D公司財(cái)務(wù)咨詢費(fèi),將C公司開(kāi)具的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司,在背書(shū)時(shí),出納將公司的簽章蓋在了票據(jù)背面"被背書(shū)人"處,將D公司的名稱寫(xiě)在了"背書(shū)人"處。根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
A.收款人名稱可以授權(quán)補(bǔ)記,在出票時(shí)未記載的,票據(jù)也是有效的
B.由于"收款人名稱"是支票的絕對(duì)記載事項(xiàng),因此支票無(wú)效
C.由于"確定的金額"是支票的絕對(duì)記載事項(xiàng),因此支票無(wú)效
D.確定的金額可以授權(quán)補(bǔ)記,在出票時(shí)未記載的,票據(jù)也是有效的
萬(wàn)勝公司2010年共實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1800萬(wàn)元,其中包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元,國(guó)庫(kù)券利息收入200萬(wàn)元。發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1250萬(wàn)元,其中:合理的工資薪金總額175萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元,職工福利費(fèi)45萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元,稅收滯納金15萬(wàn)元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬(wàn)元,均未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,萬(wàn)勝公司2010年度的收入總額為()。
A.1600萬(wàn)元
B.1800萬(wàn)元
C.350萬(wàn)元
D.550萬(wàn)元
萬(wàn)勝公司2010年共實(shí)現(xiàn)稅前收入總額1800萬(wàn)元,其中包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1600萬(wàn)元,國(guó)庫(kù)券利息收入200萬(wàn)元。發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì)1250萬(wàn)元,其中:合理的工資薪金總額175萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元,職工福利費(fèi)45萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元,稅收滯納金15萬(wàn)元,提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出100萬(wàn)元,均未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn),其他成本費(fèi)用支出均符合稅法規(guī)定。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。 根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:
關(guān)于職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi),下列說(shuō)法正確的是()。
A.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為4.375萬(wàn)元
B.允許稅前扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)為3萬(wàn)元
C.允許稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為3.5萬(wàn)元
D.允許稅前扣除的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為9萬(wàn)元
最新試題
納稅人的下列做法中正確的有()。
稅收是國(guó)家為了滿足政府的需要,憑借政治的權(quán)力,強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種分配關(guān)系。
某企業(yè)本年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元,利潤(rùn)總額200萬(wàn)元,全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出10萬(wàn)元,持有國(guó)債取得的利息收入3萬(wàn)元,假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,則該企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為()
曾麗麗取得的顧問(wèn)費(fèi)4000元屬于()。
按照外購(gòu)固定資產(chǎn)處理方式的不同,可將增值稅劃分為()。
當(dāng)企業(yè)賬簿保存期滿,進(jìn)行銷(xiāo)毀時(shí),正確的做法有()。
曾麗麗2014年書(shū)店收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額為()。
甲企業(yè)應(yīng)該自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起()內(nèi),依照所代扣代繳的稅種,分別設(shè)置代收代繳與代扣代繳稅款賬簿。
出版?zhèn)€人作品集屬于稿酬收入,稿酬所得應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算公式為()。
納稅人發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿的保存期一般為()。