A.是否發(fā)生了大額的銷貨退回
B.是否發(fā)生了火災(zāi)等自然災(zāi)害
C.是否簽訂了大額的銷售合同[與上年無關(guān)]
D.是否發(fā)生了重大的人事變動(dòng)[與財(cái)務(wù)信息無關(guān)]

A.確定截至審計(jì)報(bào)告日發(fā)生的事項(xiàng)是否提供有關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的審計(jì)證據(jù)
B.測試管理層如何作出會(huì)計(jì)估計(jì)以及會(huì)計(jì)估計(jì)所依據(jù)的數(shù)據(jù)
C.測試與管理層作出會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的控制并實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶?shí)質(zhì)性程序
D.作出注冊(cè)會(huì)計(jì)師的點(diǎn)估計(jì)或區(qū)間估計(jì)，以評(píng)價(jià)管理層的點(diǎn)估計(jì)

A.負(fù)面的媒介評(píng)論
B.現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不能提供適當(dāng)審計(jì)軌跡或充分證據(jù)
C.購銷價(jià)格嚴(yán)重偏離市場價(jià)格
D.存在大額的銀行存款收支業(yè)務(wù)

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)與被審計(jì)單位協(xié)商具體函證時(shí)間[不宜協(xié)商]
B.函證時(shí)間盡量定在資產(chǎn)負(fù)債表日后不久
C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)與銀行協(xié)商具體函證時(shí)間[不用協(xié)商]
D.函證時(shí)間盡量比需要利用銀行回函的時(shí)間提前半個(gè)月

A.執(zhí)行控制程序的人員發(fā)生變動(dòng)[對(duì)控制運(yùn)行產(chǎn)生重大影響的人事變動(dòng)]
B.所控制的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生了變化[皮之不存毛將焉附]
C.重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)較前期有所降低
D.對(duì)控制的擬信賴程度有所降低

A.如何估計(jì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要性
B.如何評(píng)估經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性
C.如何采取措施管理所發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)[應(yīng)為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)]
D.如何識(shí)別與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)[應(yīng)為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)]

A.信息系統(tǒng)的數(shù)量和用戶的數(shù)量[規(guī)模]
B.信息部門的規(guī)模與網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模[規(guī)模]
C.系統(tǒng)操作人員的專業(yè)勝任能力[與規(guī)模及復(fù)雜度均無關(guān)系]
D.外包方式與訪問方式[復(fù)雜度]

A.縮小實(shí)質(zhì)性程序的范圍
B.將計(jì)劃實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序的時(shí)間從期中移至期末
C.降低重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
D.消除固有風(fēng)險(xiǎn)

A.違反法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和規(guī)則以及誠信公允原則
B.損害了利害關(guān)系人的經(jīng)濟(jì)利益
C.具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.影響了報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策

A.提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表或進(jìn)行適當(dāng)披露[重大不一致的原因在財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?]
B.提請(qǐng)被審計(jì)單位確定導(dǎo)致不一致的原因
C.提請(qǐng)被審計(jì)單位修改其他信息[重大不一致的原因在其他信息嗎?]
D.將對(duì)其他信息的關(guān)注以書面形式告知管理層[最后才用這招]