計(jì)算題：
設(shè)在我國經(jīng)濟(jì)特區(qū)的某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，1999年9月設(shè)立并開始生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)營期限12年，該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅稅率3%。1999年～2004年的應(yīng)納稅所得額見下表：(單位：萬元)
年度199920002001200220032004
所得額15306013012080
2005年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
(1)購進(jìn)國產(chǎn)現(xiàn)金機(jī)械設(shè)備并投入使用，支付設(shè)備價(jià)款120萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20.4萬元、運(yùn)輸費(fèi)6萬元、安裝費(fèi)3萬元。
(2)全年外購原材料共計(jì)金額900萬元，取得稅控專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額153萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，支付購進(jìn)原材料的運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)30萬元。
(3)全年銷售產(chǎn)品開具稅控增值稅專用發(fā)票取得不含稅收入2800萬元，開具普通發(fā)票取得含稅收入351萬元。取得技術(shù)性服務(wù)收入110萬元，取得安裝、修繕收入45萬元。
(4)全年應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本2000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用300萬元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用620萬元(其中含交際應(yīng)酬費(fèi)25萬元)。
(說明：該企業(yè)1999年經(jīng)營時(shí)間不足6個(gè)月，選擇2000年為獲利年度;地府拿過所得稅不享受優(yōu)惠政策)
要求：
根據(jù)上述材料，按下列序號計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
(2)1999～2004年共計(jì)應(yīng)繳納的地方所得稅。
(3)2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的增值稅。
(4)2005年度共計(jì)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
(5)2005年度所得稅前準(zhǔn)許扣除的成本和期間費(fèi)用。
(6)購買的國產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵免的所得稅額。
(7)2005年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅和地方所得稅。

計(jì)算題：
某市家用電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，注冊資本3000萬元。2005年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應(yīng)扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加60萬元。
(2)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元，其中廣告費(fèi)用800萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元，其中支付向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實(shí)際支出的研究開發(fā)費(fèi)用400萬元(上年實(shí)際支出研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)。
(3)2003年度、2004年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損額分別為70萬元和40萬元。
(4)2005年度在A、B兩國分別設(shè)立三個(gè)全資子公司，其中在A國設(shè)立了甲、乙兩個(gè)公司，在B國設(shè)立丙公司。2005年，甲公司應(yīng)納稅所得額110萬美元，乙公司應(yīng)納稅所得額-30萬美元，丙公司應(yīng)納稅所得額50萬美元。甲公司在A國按35%的稅率繳納了所得稅;丙公司在B國按30%的稅率繳納了所得稅。
(說明：該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回;1美元=8元人民幣)
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用。
(2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
(3)計(jì)算2005年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
(4)計(jì)算2005年境內(nèi)、外所得的應(yīng)納所得稅額。
(5)計(jì)算從A國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。
(6)計(jì)算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。
(7)計(jì)算2005年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

計(jì)算題：
地處縣城的某建筑功臣公司具備建筑業(yè)施工(安裝)資質(zhì)，2005年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
(1)總承包一項(xiàng)工程，承包合同記載總承包額9000萬元，其中建筑勞務(wù)費(fèi)3000萬元，建筑、裝飾材料6000萬元。又將總承包額的三分之一轉(zhuǎn)包給某安裝公司(具備安裝資質(zhì))，轉(zhuǎn)包合同記載勞務(wù)費(fèi)1000萬元，建筑、裝飾材料2000萬元。
(2)工程所用建筑、裝飾材料6000萬元中，4000萬元由建筑公司自產(chǎn)貨物提供，2000萬元由安裝公司自產(chǎn)貨物提供。
(3)建筑工程公司提供自產(chǎn)貨物涉及材料的進(jìn)項(xiàng)稅額236萬元已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用30萬元有合法票據(jù)。
(4)建筑工程公司內(nèi)設(shè)非獨(dú)立核算的賓館，全年取得餐飲收入80萬元，歌舞廳收入60萬元，臺球和保齡球收入12萬元。
(說明：上述業(yè)務(wù)全部完成，相關(guān)款項(xiàng)全部結(jié)算，增值稅按一般納稅人計(jì)算征收)
要求：
根據(jù)上述材料，按下列序號計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)建筑工程公司承包工程應(yīng)繳納的營業(yè)稅和城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加。
(2)建筑工程公司轉(zhuǎn)包工程應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅和城市建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。
(3)建筑工程公司承包工程提供的自產(chǎn)貨物應(yīng)繳納的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。
(4)建筑工程公司簽訂合同應(yīng)繳納的印花稅。
(5)建筑工程公司賓館收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅和城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。