某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2011年4月發(fā)生以下業(yè)務:
(1)銷售一批貨物給某商場,取得不含稅銷售收入100萬元,同時取得貨物包裝物押金10萬元(單獨計賬)、包裝物租金7.02萬元;
(2)本月購進稅控收款機抵扣信息的掃描器具一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款為2萬元,稅金為0.34萬元;
(3)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場,在同一張增值稅專用發(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元;另外,銷售給A商場乙產(chǎn)品240件,采取“買一送一”方式,乙產(chǎn)品不含稅售價每件3600元,所贈送產(chǎn)品的不含稅售價每件240元;
(4)采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件,每件不含稅單價為6600元,另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款600元;
(5)將新研制的一批應稅消費品贈送給客戶,成本價20萬元,成本利潤率為10%,消費稅稅率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格;
(6)銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件,每件不含稅售價2000元;
(7)將自產(chǎn)價值33萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè),另無償贈送給B企業(yè)價值7萬元(不含稅)的丙產(chǎn)品;
(8)外購原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元、增值稅34萬元,支付運輸費20萬元,取得貨運發(fā)票,當月基建工程領(lǐng)用外購材料20%;
(9)從小規(guī)模納稅人處購進一批材料,取得普通發(fā)票,價稅合計6萬元;從另一小規(guī)模納稅人處購進一批手套作勞保用品,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額2000元;
(10)本月外購一批小家電發(fā)給員工每人一件,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1.7萬元;又向某孤兒院贈送童裝一批,該批童裝市場零售價3.51萬元;
(11)進口一套生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)稅完稅價格15萬元,進口關(guān)稅稅率為20%。
以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務機關(guān)認證。
要求:根據(jù)上述資料回答下列問題:
A.6.06
B.3.06
C.2.55
D.3
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A.用于抵債的應稅消費品
B.用于饋贈的應稅消費品
C.用于對外投資入股的應稅消費品
D.用于換取消費資料的應稅消費品
E.用于換取生產(chǎn)資料的應稅消費品
A.進口游艇
B.進口高檔金表
C.零售化妝品
D.零售白酒
E.進口金銀首飾
A.酒廠將自產(chǎn)的白酒贈送給協(xié)作單位
B.卷煙廠將自產(chǎn)的煙絲移送用于生產(chǎn)卷煙
C.卷煙批發(fā)企業(yè)對外批發(fā)卷煙
D.汽車廠將自產(chǎn)的應稅小汽車贊助給某藝術(shù)節(jié)組委會
E.地板廠將生產(chǎn)的新型實木地板獎勵給有突出貢獻的職工
A.殘次品卷煙一律按照最高稅率征稅
B.自產(chǎn)自用卷煙一律按照卷煙最高稅率征稅
C.自包卷煙不分征稅類別一律按照56%稅率征稅
D.進口卷煙不分征稅類別一律按照56%稅率征稅
E.卷煙由于改變包裝等原因提高銷售價格的,應按照新的銷售價格確定征稅類別和適用稅率
A.寄售商店代銷寄售物品
B.對水泥廠銷售自產(chǎn)的混凝土應稅貨物
C.典當業(yè)銷售死當物品
D.自來水公司銷售自來水
E.免稅商店銷售免稅品
A.縣級及縣級以下小型水力發(fā)電單位生產(chǎn)的電力
B.寄售商店代銷居民個人寄售的物品
C.典當業(yè)銷售死當物品
D.自來水公司銷售自來水
E.經(jīng)國務院批準的免稅商店零售的免稅品
A.將自產(chǎn)的貨物用于非應稅項目
B.將購買的貨物委托外單位加工
C.將購買的貨物無償贈送他人
D.將購買的貨物用于集體福利
E.將購買的貨物用于在建工程
A.以物易物方式銷售貨物,由多交付貨物的一方以價差計算繳納增值稅
B.以舊換新方式銷售貨物,以實際收取的不含增值稅的價款計算繳納增值稅(金銀首飾除外)
C.還本銷售方式銷售貨物,以實際銷售額計算繳納增值稅
D.折扣方式銷售貨物,如果折扣額另開發(fā)票,不得從銷售額中扣減折扣額
E.對因逾期未收回包裝物不再退還的押金,要按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅
A.外購一批材料用于工程建設(shè)
B.外購的貨物無償贈送他人
C.外購的產(chǎn)品由于管理不善被盜
D.外購的貨物用于投資
E.外購的貨物用于集體福利
A.房屋的租賃
B.汽車的修理
C.印刷圖書
D.進口小汽車
E.貨物期貨轉(zhuǎn)讓
最新試題
該企業(yè)當月應納增值稅稅額是()元。
該建筑公司承建甲企業(yè)辦公樓應繳納營業(yè)稅()萬元。
該建筑公司當月應繳納營業(yè)稅合計為()萬元。
該企業(yè)采取分期收款方式銷售發(fā)電機組的本月銷項稅額是()元。
業(yè)務(4)應繳納的建筑業(yè)營業(yè)稅為()萬元。
精品屋應納增值稅()元。
當月的增值稅銷項稅額為()元。
該照相館取得的收入應納營業(yè)稅()元。
該企業(yè)采用預收貨款方式銷售發(fā)電機組的銷項稅額是()元。
旅店住宿業(yè)務應納營業(yè)稅()元。