計算題:
某公司2011年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)將1戶門店出租給甲企業(yè)經(jīng)營網(wǎng)吧,租期兩年,根據(jù)合同約定,出租方每月收取租金。當(dāng)月發(fā)生裝修費,由出租方承擔(dān),承租方代付裝修費10000元,裝修費從租金中扣除,扣除裝修費后該公司當(dāng)月取得租金收入40000元。
(2)將閑置的辦公室提供給社區(qū)作為社區(qū)兒童閱覽室,每月收取租金20000元。
(3)舉辦文化講座取得門票收入150000元,支付場租20000元、勞務(wù)費10000元。
(4)2010年1月以本公司原值為4000000元的房產(chǎn)作抵押,向某商業(yè)銀行貸款2400000元,貸款期限2年,年利率5%,該房產(chǎn)購入價為3600000元,購入后發(fā)生裝修等其他費用共計400000元。合同規(guī)定,抵押期間該房產(chǎn)由銀行使用,公司不再支付利息。貸款本月底到期,公司無力償還貸款,經(jīng)雙方協(xié)商,銀行將所抵押的房產(chǎn)收歸已有,核定房產(chǎn)價值為4500000元,銀行向該公司支付了補(bǔ)價2100000元。
(5)該公司保齡球館本月開業(yè),并成立顧客會員俱樂部,向會員收取會費400000元,本月保齡球館經(jīng)營收入200000元,發(fā)生經(jīng)營支出80000元。
(6)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),取得轉(zhuǎn)讓收入8000000元,轉(zhuǎn)讓時發(fā)生相關(guān)稅費l28000元;取得該土地使用權(quán)時支付土地出讓金5600000元、相關(guān)稅費200000元。
已知,根據(jù)當(dāng)?shù)厥〖壢嗣裾囊?guī)定,保齡球館適用的營業(yè)稅稅率為5%。
要求:
根據(jù)上述材料,回答下列問題:
(1)2011年12月該公司按“服務(wù)業(yè)——租賃業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅;
(2)2011年12月該公司轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)2011年12月該公司轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(4)2011年12月該公司合計應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.保險公司開展的1年期以上返還性的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保費收入
B.資產(chǎn)公司接受相關(guān)國有銀行的不良債權(quán)取得的利息收入
C.單位和個人提供的垃圾處置勞務(wù)
D.臺灣航空公司從事海峽兩岸空中直航業(yè)務(wù)在大陸取得的運輸收入
A.單位或個人自己新建建筑物后銷售的,其自建行為的納稅義務(wù)發(fā)生時間為建筑物所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的當(dāng)天
B.會員費的納稅義務(wù)發(fā)生時間為辦理會員的當(dāng)天
C.納稅人將不動產(chǎn)無償贈送其他單位或者個人的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天
D.融資租賃業(yè)務(wù),納稅義務(wù)發(fā)生時間為取得租金收入或取得索取租金收入價款憑據(jù)的當(dāng)天
A.張某應(yīng)繳納營業(yè)稅18.8萬元
B.張某應(yīng)繳納城建稅及教育費附加共1.88萬元
C.張某轉(zhuǎn)讓著作權(quán)免征營業(yè)稅
D.張某轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)免征營業(yè)稅
A.境內(nèi)單位銷售其在境外的房產(chǎn),以銷售收入全額計算繳納營業(yè)稅
B.納稅人銷售自建的房產(chǎn),分別按照建筑業(yè)和銷售不動產(chǎn)計算繳納營業(yè)稅
C.單位銷售購進(jìn)的房產(chǎn),以銷售收入全額繳納營業(yè)稅
D.對經(jīng)營公租房所取得的租金收入,按“服務(wù)業(yè)”計算繳納營業(yè)稅
A.營業(yè)稅的起征點僅限于個人
B.納稅人的營業(yè)額低于起征點的,免予征收營業(yè)稅
C.納稅人的營業(yè)額超過起征點的,按照超過部分的營業(yè)額繳納營業(yè)稅
D.各省、自治區(qū)、直轄市人民政府所屬地方稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在規(guī)定的幅度內(nèi),根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況確定本地區(qū)適用的起征點,并報財政部、國家稅務(wù)總局備案
最新試題
下列項目中,應(yīng)征收土地增值稅的有()。
張某2014年6月以100萬元購入大華公司拍賣的"打包債權(quán)"200萬元,其中甲欠大華公司120萬元,乙欠大華公司80萬元。2014年11月張某從乙債務(wù)人處追回款項50萬元,雙方協(xié)商余款不再償還,另支付評估費2萬元。張某處置債權(quán)取得所得應(yīng)納個人所得稅為()。
王某將其擁有的一處房產(chǎn)給李某,雙方簽訂房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同并按規(guī)定辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。下列關(guān)于契稅和印花稅的表述中,正確的有()。
下列有關(guān)消費稅征稅規(guī)定的表述,正確的有()。
某企業(yè)2014年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,已在全年預(yù)繳稅款40萬元,來源于境外某國所得100萬元,境外所得稅稅率30%,由于享受優(yōu)惠實際按20%稅率納稅,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()。(假定我國不實行稅收饒讓)
下列各項符合房產(chǎn)稅規(guī)定的是()。
某建筑公司與甲企業(yè)簽訂一份建筑承包合同,合同金額6000萬元(含相關(guān)費用50萬元)。施工期間,該建筑公司又將其中價值1000萬元的安裝工程分包給乙企業(yè),并簽訂分包合同。該建筑公司此項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納印花稅()。
電子設(shè)備的最低折舊年限是()
下列各項中,應(yīng)按"個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得"項目征收個人所得稅的是()。
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓,支付價款8000萬元。2014年5月,該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓,取得收入10000萬元,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價為12000萬元,成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為()(不考慮地方教育附加)。