計算題：
某商貿(mào)企業(yè)2006年度自行核算實現(xiàn)利潤總額40萬元，后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計，發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下：
(1)在成本費(fèi)用中實際列支了工資薪金400萬元，提取并列支了相應(yīng)的職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)74萬元，取得《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》。
該企業(yè)實行工效掛鉤工資制度，當(dāng)年經(jīng)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的工效掛鉤工資總額為350萬元，實際發(fā)放工資總額380萬元(其中，經(jīng)批準(zhǔn)動用以前年度工資結(jié)余30萬元，其對應(yīng)的附加三項費(fèi)用已在相應(yīng)年度扣除);
(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當(dāng)期的管理費(fèi)用;
(3)該企業(yè)根據(jù)需要按應(yīng)收賬款期末余額的l%提取了壞賬準(zhǔn)備金。上年末應(yīng)收賬款期末余額為240萬元，本年實際發(fā)生壞賬損失8000元，本年應(yīng)收賬款期末余額為300萬元。上述業(yè)務(wù)，企業(yè)均按會計制度進(jìn)行了核算處理，并補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備金。稅法規(guī)定的壞賬準(zhǔn)備金提取比例為5‰;
(4)從境內(nèi)A子公司分回股息76萬元，A適用企業(yè)所得稅稅率24%;從境內(nèi)B子公司分回股息33.5萬元，B適用企業(yè)所得稅稅率33%.分回股息尚未計入利潤總額;
(5)企業(yè)2005年自行申報虧損80萬元，后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查調(diào)增應(yīng)納稅所得額30萬元。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算工資和三項經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的所得額;
(2)計算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(3)計算壞賬準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(4)計算子公司A、B分回的投資收益應(yīng)調(diào)整的所得額;
(5)計算該企業(yè)的納稅調(diào)整后所得;
(6)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

計算題：
某旅游開發(fā)有限公司2006年8月發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)及收入如下：
(1)旅游景點門票收入650萬元;
(2)景區(qū)索道客運(yùn)收入380萬元;
(3)民俗文化村項目表演收入120萬元;
(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議;以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店(房屋產(chǎn)權(quán)仍屬公司所有)，按照約定旅游公司每月收取20元的固定收入;
(5)與乙企業(yè)簽訂協(xié)議，準(zhǔn)予其生產(chǎn)的旅游產(chǎn)品進(jìn)入公司非獨(dú)立核算的商店(增值稅小規(guī)模納稅人)銷售，一次性收取進(jìn)場費(fèi)10萬元。當(dāng)月該產(chǎn)品銷售收入30萬元，開具旅游公司普通發(fā)票;
(6)處理已使用過的舊車一批，其中機(jī)動車1輛，原值15萬元，售價5萬元;電動觀光車10輛，原值4.2萬元/輛，售價0.8萬元/輛。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)
(1)計算門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(2)計算索道客運(yùn)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(3)計算民俗文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(4)計算合作經(jīng)營酒店收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(5)計算商店應(yīng)繳納的營業(yè)稅;
(6)計算商店應(yīng)繳納的增值稅;
(7)計算舊車處理應(yīng)繳納的增值稅。