計算題：
位于市區(qū)的某具有出口經(jīng)營權(quán)的實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口增值稅實行“免、抵、退稅”管理辦法。2012年2月期末留抵稅額為5200元。2012年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）從境內(nèi)某單位購買原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款130000元，增值稅22100元。
（2）將自產(chǎn)實木地板銷售給某批發(fā)公司，取得不含稅銷售額60000元，開具增值稅專用發(fā)票，銷售過程中支付運費2000元，取得運輸發(fā)票。
（3）將50箱自產(chǎn)實木地板抵頂上月欠某原材料供應(yīng)商的材料款。該實木地板成本為1000元/箱，平均不含稅售價為1500元/箱，最高不含稅售價為1800元/箱。
（4）將自產(chǎn)實木地板出口，離岸價折合人民幣56000元。
已知：實木地板適用消費稅稅率為5%，成本利潤率為5%。出口退稅率為13%，征稅率17%。企業(yè)取得的相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過認證并在當(dāng)月抵扣。
要求：
（1）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳（退）的增值稅。
（2）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅。
（3）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅。
（4）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的教育費附加。
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A.該廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅12.47萬元
B.該廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅6.6萬元
C.該廠當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅1.25萬元
D.該廠當(dāng)月應(yīng)繳納教育費附加0.53萬元
A.城建稅由納稅人在繳納“三稅”的同時繳納，其納稅期限分別與“三稅”的納稅期限一致
B.城建稅不適用于外籍個人
C.城建稅與增值稅、消費稅、營業(yè)稅的征收機關(guān)完全一致
D.一般情況下，納稅人繳納“三稅”的地點，就是該納稅人繳納城建稅的地點
A.對國家重大水利工程建設(shè)基金免征城市維護建設(shè)稅和教育費附加
B.出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅的，不退還已繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加
C.對增值稅實行先征后返的，同時返還隨增值稅附征的城市維護建設(shè)稅和教育費附加
D.城市維護建設(shè)稅和教育費附加按減免后實際繳納的“三稅”稅額計征
A.取得輸油收入的管道局，城建稅納稅地點為管道局所在地
B.對流動經(jīng)營等無固定納稅地點的個人，應(yīng)在其居住地繳納城建稅
C.跨省開采的油田，下屬生產(chǎn)單位與核算單位不在同一省內(nèi)的，城建稅納稅地點為油井所在地
D.代扣代繳城建稅的納稅地點為代扣代繳地
最新試題
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對長期待攤費用的稅務(wù)處理不正確的是（）。
某企業(yè)破產(chǎn)清算時，其房地產(chǎn)評估價值為4000萬元，其中以價值3000萬元的房地產(chǎn)抵償債務(wù)，將價值1000萬元的房地產(chǎn)進行拍賣，拍賣收入1200萬元。債權(quán)人獲得房地產(chǎn)后，與他人進行房屋交換，取得額外補償500萬元。題目中涉及的當(dāng)事人各方合計應(yīng)繳納契稅為（）。（契稅適用稅率3%）
稅務(wù)機關(guān)對按規(guī)定需核定納稅人應(yīng)納所得稅額的，有權(quán)采取下列方法核定征收企業(yè)所得稅（）。
企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出，（）扣除
根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)濟落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標準可適當(dāng)降低，但降低額不得超過稅法規(guī)定最低稅額的（）。
某國有企業(yè)2009年5月在市區(qū)購置一棟辦公樓，支付價款8000萬元。2014年5月，該企業(yè)將辦公樓轉(zhuǎn)讓，取得收入10000萬元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。辦公樓經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定的重置成本價為12000萬元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時計算的增值額為（）（不考慮地方教育附加）。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的（）起計算折舊
按現(xiàn)行營業(yè)稅法的規(guī)定，可以享受減免稅優(yōu)惠的有（）。
以下關(guān)于車船稅規(guī)定的說法中，正確的有（）。
某建筑公司與甲企業(yè)簽訂一份建筑承包合同，合同金額6000萬元（含相關(guān)費用50萬元）。施工期間，該建筑公司又將其中價值1000萬元的安裝工程分包給乙企業(yè)，并簽訂分包合同。該建筑公司此項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納印花稅（）。