問答題

本題根據(jù)2012年教材進行了刪減。
A公司于2003年6月在上海證券交易所上市。2007年4月，A公司聘請B證券公司作為向不特定對象公開募集股份（以下簡稱“增發(fā)”）的保薦人。B證券公司就本次增發(fā)編制的發(fā)行文件有關(guān)要點如下：
（1）A公司最近3年的有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)如下：


（2）A公司于2005年10月為股東C公司違規(guī)提供擔(dān)保而被有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正：2006年1月，在經(jīng)過A公司董事會全體董事同意并作出決定后，A公司為信譽良好和業(yè)務(wù)往來密切的D公司向銀行一次借款1億元提供了擔(dān)保。
（3）A公司于2004年6月將所屬5000萬元委托E證券公司進行理財，直到2006年11月，E證券公司才將該委托理財資金全額返還A公司，A公司虧損財務(wù)費80萬元。
（4）本次增發(fā)的發(fā)行價格擬按公告招股意向書前20個交易日公司股票均價的90％確定。
要求：
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：
（1）A公司的盈利能力是否符合增發(fā)的條件？并說明理由。
（2）A公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合增發(fā)的條件？并說明理由。
（3）A公司為C公司違規(guī)提供擔(dān)保的事項是否構(gòu)成本次增發(fā)的障礙？并說明理由。A公司為D公司提供擔(dān)保的審批程序是否符合規(guī)定？并說明理由。
（4）A公司的委托理財事項是否構(gòu)成本次增發(fā)的障礙？并說明理由。
（5）A公司本次增發(fā)的發(fā)行價格的確定方式是否符合有關(guān)規(guī)定？并說明理由。


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1.多項選擇題甲上市公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（非分離交易），乙公司擬作為保證人為其提供擔(dān)保。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，正確的有（）。

A.甲上市公司最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低于人民幣15億元的，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保
B.乙公司的擔(dān)保范圍應(yīng)當(dāng)包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用
C.乙公司的保證方式應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保
D.乙公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額

2.多項選擇題某非金融類上市公司擬向不特定對象公開募集股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）

A．最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％
B．發(fā)行價格為公告招股意向書前20個交易日公司股票均價的120％
C．上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的35％
D．上市公司擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

3.多項選擇題某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的25%
B.上市公司最近6個月存在違規(guī)提供擔(dān)保的行為
C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的32%
D.上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查

4.多項選擇題上市公司發(fā)生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有（）。（2011年）

A．公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券
B．公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰
C．公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損
D．公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

5.單項選擇題某上市公司擬公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。

A.上市公司最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣10億元
B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為3年
C.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格應(yīng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價的90%
D.認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)