多項選擇題年度總額內個人結售匯業(yè)務代辦業(yè)務,只能由直系親屬()代為辦理。

A.父母
B.配偶
C.子女
D.祖父母


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1.多項選擇題關于境內個人超過年度總額的非經營性結匯業(yè)務表述正確的是()。

A.捐贈收入結匯:需提交捐贈協(xié)議或合同
B.贍家款收入結匯:需提交銀行存款證明、個人收入納稅憑證等
C.專有權利使用和特許收入結匯:需提交付款證明、協(xié)議或合同
D.職工報酬收入結匯:需提交雇傭合同和收入證明

2.多項選擇題本年度未超過年度結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯,錯誤的是()。

A.當日外幣現鈔結匯累計金額在等值1萬美元以下(含)的,憑本人的有效身份證件辦理
B.當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5千美元以下(含)的,憑本人的有效身份證件辦理
C.當日累計金額超過等值5千美元的,憑本人的有效身份證件、經海關簽章的本人《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理
D.當日累計金額超過等值1萬美元的,憑本人的有效身份證件、經海關簽章的本人《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據辦理

3.多項選擇題境外個人手持外幣現鈔直接匯出境外,單筆或當日累計等值1萬美元以上的,憑以下哪些資料辦理。()

A.本人的有效身份證件
B.經常項目項下有交易額的真實性憑證
C.經海關簽章的本人《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》
D.本人原存款銀行(境內銀行)外幣現鈔提取單據

4.多項選擇題關于報關單核驗,以下說法正確的有()。

A.辦理單筆等值10萬美元(不含)以上貨物貿易對外付匯業(yè)務,銀行必須對相應進口報關電子信息辦理核驗手續(xù)
B.辦理單筆等值10萬美元以下貨物貿易對外付匯業(yè)務,銀行自主決定是否對相應進口報關電子信息辦理核驗手續(xù)
C.對于已完成進口報關手續(xù)的,銀行應在辦理貨物貿易對外付匯業(yè)務的當日立即辦理核驗手續(xù)
D.對于已完成進口報關手續(xù)的,銀行自辦理貨物貿易對外付匯業(yè)務之日起5個工作日內,辦理核驗手續(xù)

5.多項選擇題原則上,銀行應對以下10萬美元以上的貨物貿易對外付匯辦理補核驗手續(xù)()。

A.離岸轉手買賣
B.預付貨款
C.貨到付款,但企業(yè)因合理原因無法及時提供報關信息
D.貨到付款,付款當時系統(tǒng)缺失進口報關電子信息

8.單項選擇題境內某生產型企業(yè),收到國外客戶7500美元貨款,包括一般貿易項下貨款3000美元.數控機床維修費3500美元.進料加工貿易1000美元貨款,應該如何申報?()

A.交易編碼1:230000服務貿易-別處未涵蓋的維護和維修服務,相應金額1:3500美元,交易附言1:數控機床維修費
B.交易編碼1:121010貨物貿易-一般貿易,相應金額1:4000美元,交易附言1:一般貿易出口貨款收入(含進料加工貿易貨款1000美元)
C.交易編碼1:121010貨物貿易-一般貿易,相應金額1:3000美元,交易附言1:一般貿易出口貨款收入
D.交易附言2:230000服務貿易-別處未涵蓋的維護和維修服務,相應金額2:3500美元,交易附言2:數控機床維修費
E.交易編碼2:121010貨物貿易-一般貿易,相應金額2:4000美元,交易附言2:一般貿易出口貨款收入(含進料加工貿易貨款1000美元)

9.多項選擇題以下哪些與貨運有關的事項應申報在“424000其他二次收入(經常轉移)”項下?()

A.貨船在港口由于裝貨而滯期從而支付的滯期費
B.貨物裝船后貨物提前離港從而支付的速遣費
C.境內進口公司要求境外運輸公司提前運抵貨物而支付的加速費
D.因卸貨港變化而產生的轉港費

10.多項選擇題以下哪些與稅收有關的交易應申報在“323020產品和生產的稅收及補貼”項下?()

A.境內出口企業(yè)歸還境外報關代理公司預付的關稅款
B.境內進口企業(yè)收到境外出口方退回的國內進口關稅
C.收到境外某百貨公司匯入的海外購物退稅
D.收到境外某地產商匯入的購買某寫字樓的印花稅

最新試題

銀行辦理交易背景為離岸轉手買賣業(yè)務的衍生產品,應重點關注客戶單筆交易金額(如等值100萬美元)較大,或業(yè)務量短期內快速增加,與客戶經營規(guī)模明顯不匹配的。

題型:判斷題

銀行辦理交易背景為離岸轉手買賣業(yè)務的衍生產品,應重點關注交易對手僅為保稅區(qū)企業(yè)或其關聯公司(包含同一實際控制人的情況),且交易對手單一,交易僅憑雙方企業(yè)自行出具的貨物收據或提貨單進行。

題型:判斷題

辦理衍生產品業(yè)務的基礎交易合法合規(guī),交易背景真實,交易目的和交易性質清晰。

題型:判斷題

銀行辦理衍生產品業(yè)務,應關注客戶法定代表人、業(yè)務經辦人信息是否存在多家企業(yè)相同或交叉。

題型:判斷題

銀行辦理交易背景為離岸轉手買賣業(yè)務的衍生產品,應重點關注交易產品為電子產品等體積小、價值高的業(yè)務。

題型:判斷題

銀行辦理衍生產品業(yè)務,對個人客戶只用核查境內個人身份證件。

題型:判斷題

銀行審核衍生產品交易的交易背景證明材料時,所揭示信息所表明基礎交易可不為符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務。

題型:判斷題

對于B、C類企業(yè),應按照外匯管理相關規(guī)定,結合“關注客戶”管理要求,嚴格審核理貨物貿易衍生產品交易背景材料。

題型:判斷題

辦理代理出口衍生產品業(yè)務,重點審核出口合同、代理協(xié)議、發(fā)票、出口報關單等交易背景單據。

題型:判斷題

銀行審核衍生產品交易的交易背景證明材料時,重點關注基本要素齊全、合理,資料之間內容一致,業(yè)務邏輯合理,符合國際商業(yè)慣例,無明顯、實質性矛盾,所揭示信息需明確表明基礎交易為符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務。

題型:判斷題