某零部件生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產品的不含稅售價為1000元,每件產品的成本為800元:購進原材料均能取得增值稅專用發(fā)票,購銷貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護建設稅及教育費附加暫不考慮)。2012年8月,稅務機關對該企業(yè)2011年度的納稅情況進行檢查,有關賬務資料如下:
(1)銷售給A企業(yè)產品10件,同時收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購進原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元,稅款1700元。同時支付運費500元,取得運輸部門開具的運費發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門領用產品5件(該項工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務處理為:
借:在建工程4000
貸:庫存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購進的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.應計提增值稅銷項稅額340元
B.應計提增值稅銷項稅額290.6元
C.不用繳納增值稅
D.應繳納營業(yè)稅100元
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某零部件生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,每件產品的不含稅售價為1000元,每件產品的成本為800元:購進原材料均能取得增值稅專用發(fā)票,購銷貨物適用增值稅稅率均為17%(城市維護建設稅及教育費附加暫不考慮)。2012年8月,稅務機關對該企業(yè)2011年度的納稅情況進行檢查,有關賬務資料如下:
(1)銷售給A企業(yè)產品10件,同時收取未逾期的包裝物押金1000元,包裝物租金2000元。
(2)企業(yè)購進原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元,稅款1700元。同時支付運費500元,取得運輸部門開具的運費發(fā)票。
(3)企業(yè)在建工程部門領用產品5件(該項工程至2012年8月尚未完工),企業(yè)賬務處理為:
借:在建工程4000
貸:庫存商品4000
(4)企業(yè)以前月份購進的原材料被盜,已知該批原材料的成本為1O000元。
A.應計入“其他應付款”科目
B.應計入“主營業(yè)務收入”科目
C.不用繳納增值稅
D.應計提增值稅銷項稅額
A.財政收支平衡
B.借貸收支平衡
C.充分就業(yè)
D.物價基本穩(wěn)定
E.國際收支平衡
A.企業(yè)所得稅稅款
B.廣告費
C.稅收滯納金
D.職工福利費
E.向投資者支付的股息、紅利
A.低稅法
B.扣除法
C.免稅法
D.抵消法
E.抵免法
A.財政補貼
B.債務利息
C.養(yǎng)老保險
D.事業(yè)經費
E.失業(yè)救濟
最新試題
2019年李女士在(2)中取得的收入,其個人所得稅應納稅收入額為()元。
某生成白酒的企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年5月取得含稅銷售收入128.7萬元,當期發(fā)出包裝物收取押金2.34萬元,當期逾期未扣除的包裝貨物押金為7.02萬元,該企業(yè)當月應計提的增值稅銷項稅額為()萬元。
某企業(yè)2015年度銷售收入額為1000萬元,營業(yè)外收入為100萬元,增值額為200萬元,利潤總額為50萬元,繳納增值稅為34萬元,該企業(yè)的增值稅稅負率為()。
下列關于個人所得稅專項附加扣除的說法,錯誤的有()。
下列貨物中,其進項稅額不得進行抵扣的是()。
下列個人所得中,適用累進稅率的有()。
根據(jù)財政支出的經濟性質,以下屬于轉移性支出的有()。
2019年在(4)中,李女士允許從個人所得稅收入額中扣除的專項附加扣除金額為()。
關于社會保障的說法,錯誤的是()。
稅負轉嫁的一般規(guī)律是()。