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單項(xiàng)選擇題稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)讓定價(jià)納稅調(diào)整后，應(yīng)自企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起5年內(nèi)實(shí)施跟蹤管理，在跟蹤管理期限內(nèi)，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供跟蹤管理年度同期資料的期限為（）。

A.跟蹤年度次年的3月1日之前
B.跟蹤年度次年的5月31日之前
C.跟蹤年度次年的6月20日之前
D.跟蹤年度當(dāng)年的12月31日之前

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1.單項(xiàng)選擇題在匯總繳納企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)境外所得超過(guò)規(guī)定抵免限額的部分，可以在以后（）內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)。

A.3個(gè)年度
B.5個(gè)年度
C.8個(gè)年度
D.10個(gè)年度

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2.單項(xiàng)選擇題境外某公司在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，2012年取得境內(nèi)甲公司支付的貸款利息收入100萬(wàn)元，取得境內(nèi)乙公司支付的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元，該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)凈值60萬(wàn)元。2012年度該境外公司在我國(guó)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。

A.12
B.14
C.18
D.36

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3.單項(xiàng)選擇題某外商投資企業(yè)2014年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為150萬(wàn)元，在全年已預(yù)繳稅款35萬(wàn)元，來(lái)源于境外某國(guó)稅前所得50萬(wàn)元，境外實(shí)納稅款15萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款是（）。

A.15萬(wàn)元
B.2.5萬(wàn)元
C.12.5萬(wàn)元
D.18萬(wàn)元

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4.單項(xiàng)選擇題某非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)提供建筑勞務(wù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其2014年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該企業(yè)勞務(wù)收入為54萬(wàn)元，但無(wú)法查實(shí)成本費(fèi)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)采用核定辦法對(duì)其征收所得稅，應(yīng)稅所得率為15%。2014年該非居民納稅人應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。

A.1.5
B.1.62
C.1.88
D.2.03

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5.單項(xiàng)選擇題某外國(guó)企業(yè)常駐中國(guó)代表機(jī)構(gòu)2009年從事勞務(wù)活動(dòng)發(fā)生的工資薪金等經(jīng)費(fèi)支出450萬(wàn)元，相關(guān)收入不能正確核算，當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)核定其利潤(rùn)率為25%，勞務(wù)活動(dòng)適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。該代表機(jī)構(gòu)2009年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。

A.16.19
B.40.18
C.16.07
D.40.13

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