問(wèn)答題

某報(bào)社記者深度采訪后,報(bào)道了A上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”)上市前改制重組以及上市后發(fā)生的一系列情況:
(1)A公司是于2007年在對(duì)B有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B公司”)整體改制的基礎(chǔ)上設(shè)立的股份有限公司。B公司改制時(shí),以其截止于2007年6月30日經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)額7500萬(wàn)元為基礎(chǔ)折為7000萬(wàn)股;A公司設(shè)立時(shí),發(fā)起人為甲、乙、丙、丁四名自然人和C公司。2009年7月,A公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在深圳證券交易所上市。上市前,A公司聘任了4名獨(dú)立董事,其中1名獨(dú)立董事系乙在某大學(xué)擔(dān)任教授的父親王某。
(2)2009年12月28日,A公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì),審議收購(gòu)C公司下屬資產(chǎn)事項(xiàng),C公司作為關(guān)聯(lián)方,回避投票表決,丁投了反對(duì)票,但該次會(huì)議通過(guò)了該收購(gòu)事項(xiàng)。12月29日,A公司公告了上述臨時(shí)股東大會(huì)決議。隨后,A公司股票價(jià)格持續(xù)上漲。2010年1月11日,丁向A公司董事會(huì)發(fā)函,稱(chēng)其對(duì)前述公司重大資產(chǎn)收購(gòu)行為持有異議,要求A公司收購(gòu)其所持本公司股份,但A公司董事會(huì)未同意丁的要求。
(3)2010年4月1日,丁向中國(guó)證監(jiān)會(huì)舉報(bào)稱(chēng):A公司的獨(dú)立董事王某于2009年12月25日買(mǎi)入A公司股票2萬(wàn)股,至今持有;持有A公司4%股份的甲于2009年12月30日買(mǎi)入A公司股票3萬(wàn)股,于2010年1月8日賣(mài)出,獲利5萬(wàn)元。丁認(rèn)為王某和甲都存在內(nèi)幕交易行為。
(4)2010年6月,丁擬將其持有的A公司的發(fā)起人股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓給D公司,C公司表示反對(duì)。最終丁和乙于2010年12月3日簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議,將其持有的7%股份全部轉(zhuǎn)讓給乙,乙在原來(lái)持有A公司51%股份的基礎(chǔ)上增加持股比例至58%。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)A公司于2007年整體改制時(shí)的折股安排是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(2)王某是否符合獨(dú)立董事的任職資格?并說(shuō)明理由。
(3)2010年1月,A公司董事會(huì)拒絕收購(gòu)丁持有的本公司股份的行為是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(4)王某于2009年12月25日買(mǎi)入A公司股票的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說(shuō)明理由。
(5)甲于2009年12月30日買(mǎi)入A公司股票的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說(shuō)明理由。
(6)丁于2010年6月擬將其發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓給D公司,是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(7)乙是否應(yīng)向A公司的全體股東發(fā)出收購(gòu)要約?并說(shuō)明理由。


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2.問(wèn)答題

2012年4月1日,王某與丁某簽訂了房屋買(mǎi)賣(mài)合同,雙方約定:王某將其房屋出售給丁某,房?jī)r(jià)120萬(wàn)元。丁某支付房屋價(jià)款后,王某于2012年4月10日向丁某交付了房屋,但雙方?jīng)]有辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記。丁某對(duì)房屋進(jìn)行了簡(jiǎn)單裝修,于2012年4月20日將該房屋出租給葉某,租期為2年。2012年6月1日,王某因病突然去世,全部遺產(chǎn)由其子小王繼承,小王于2012年6月5日辦理了產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記,將該房屋產(chǎn)權(quán)過(guò)戶到自己的名下。2012年6月10日,小王將該房屋作價(jià)130萬(wàn)元賣(mài)給杜某,雙方于6月11日辦理了產(chǎn)權(quán)過(guò)戶登記。2012年7月1日,杜某要求葉某返還該房屋,遭到葉某的拒絕。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)王某與丁某的房屋買(mǎi)賣(mài)合同是否已經(jīng)生效?并說(shuō)明理由。
(2)丁某是否取得了該房屋的所有權(quán)?并說(shuō)明理由。
(3)如果該房屋于2012年4月12日遭雷擊發(fā)生毀損,該房屋毀損的風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)?并說(shuō)明理由。
(4)小王從何時(shí)取得房屋的所有權(quán)?并說(shuō)明理由。
(5)杜某是否有權(quán)請(qǐng)求葉某返還房屋?并說(shuō)明理由。

3.問(wèn)答題

甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲公司”)于2006年4月1日在上海證券交易所上市。截至2013年12月31日,其股本總額為8000萬(wàn)股。2014年6月15日,債權(quán)人A公司以甲公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為由向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)。甲公司對(duì)A公司的債權(quán)并無(wú)異議,但對(duì)A公司的債權(quán)是否存在財(cái)產(chǎn)擔(dān)保提出異議。7月1日,人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng),同時(shí)指定了管理人。在人民法院宣告甲公司破產(chǎn)之前,2014年8月10日,持有甲公司12%股份的乙公司向人民法院提出申請(qǐng),請(qǐng)求對(duì)甲公司進(jìn)行破產(chǎn)重整。人民法院經(jīng)審查后認(rèn)為,該重整申請(qǐng)符合法律規(guī)定,裁定甲公司重整。重整期間,經(jīng)甲公司申請(qǐng),人民法院批準(zhǔn),甲公司在管理人監(jiān)督下自行管理公司財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)事務(wù)。2014年8月20日,對(duì)甲公司正在使用的生產(chǎn)設(shè)備享有抵押權(quán)的B公司要求拍賣(mài)該生產(chǎn)設(shè)備以清償自己的債權(quán),被甲公司拒絕。2014年8月22日,甲公司為維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行,以其所有的一棟辦公樓設(shè)定抵押向C銀行借款1000萬(wàn)元。2014年8月25日,甲公司的董事王某經(jīng)管理人同意,將其持有的甲公司股份10萬(wàn)股全部轉(zhuǎn)讓給李某。2014年10月10日,甲公司向人民法院和債權(quán)人會(huì)議提交了重整計(jì)劃草案。
該草案的部分內(nèi)容如下:
(1)甲公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,即甲公司向丙公司(丙公司不屬于甲公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人)非公開(kāi)發(fā)行股票2000萬(wàn)股,作為對(duì)價(jià),丙公司將其持有的丁有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“丁公司”)70%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給甲公司;
(2)本次非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格擬訂為本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日甲公司股票交易均價(jià)的95%。經(jīng)查:丙公司持有的丁公司70%的股權(quán)為2014年2月10日從戊公司手中購(gòu)得。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)在債務(wù)人甲公司對(duì)債權(quán)人A公司的債權(quán)是否存在財(cái)產(chǎn)擔(dān)保提出異議的情況下,人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的做法是否違反了企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(2)乙公司是否有資格提出破產(chǎn)重整的申請(qǐng)?并說(shuō)明理由。
(3)在重整期間,甲公司能否拒絕B公司為清償自己的債權(quán)而拍賣(mài)生產(chǎn)設(shè)備的要求?并說(shuō)明理由。
(4)在重整期間,甲公司為向C銀行借款而以其辦公樓提供擔(dān)保的做法是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(5)在重整期間,甲公司的董事王某將其持有的甲公司股份10萬(wàn)股全部轉(zhuǎn)讓給李某的做法是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(6)甲公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的方式進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,其向丙公司非公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格是否符合證券法律制度的規(guī)定?丙公司通過(guò)本次非公開(kāi)發(fā)行取得的甲公司股份,自股份發(fā)行結(jié)束之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)坎⒎謩e說(shuō)明理由。

4.問(wèn)答題

甲公司(水泥生產(chǎn)企業(yè))于2005年7月在上海證券交易所上市,因2013年、2014年經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值,上海證券交易所對(duì)其股票實(shí)施了退市風(fēng)險(xiǎn)警示。乙國(guó)有獨(dú)資公司(由北京市國(guó)資委履行出資人職責(zé))為甲公司的控股股東,持有甲公司40%的股份。甲公司2014年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額為30億元。為了解決甲公司面臨的嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難,2015年6月,甲公司、乙公司和丙公司經(jīng)協(xié)商,擬訂了資產(chǎn)重組方案,該方案的部分要點(diǎn)如下:
(1)甲公司將其全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)作價(jià)25億元出售給乙公司;
(2)乙公司將其持有的甲公司的40%股份全部協(xié)議轉(zhuǎn)讓給丙公司;
(3)丙公司將其全資子公司丁公司(計(jì)算機(jī)軟件企業(yè))100%的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給甲公司,作價(jià)35億元。丁公司于2008年設(shè)立,2012年、2013年和2014年的凈利潤(rùn)分別為500萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和1400萬(wàn)元。2015年6月20日,在未披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息的情況下,經(jīng)北京市國(guó)資委批準(zhǔn),乙公司與丙公司直接簽訂了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議。該協(xié)議的部分要點(diǎn)如下:
(1)每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2015年6月20日前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值的95%,股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款合計(jì)為40億元;
(2)丙公司以現(xiàn)金方式支付股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款,丙公司應(yīng)當(dāng)于2015年6月25日前向乙公司支付10億元的保證金,其余價(jià)款應(yīng)在股份過(guò)戶前全部結(jié)清。2015年7月18日,甲公司依法召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)審議資產(chǎn)重組事項(xiàng)。除乙公司回避表決外,其他出席股東大會(huì)的股東所持的表決權(quán)合計(jì)為32%。其中,投贊成票的股東所持的表決權(quán)合計(jì)為22%。會(huì)議結(jié)束后,在表決時(shí)投反對(duì)票的王某要求甲公司按照市場(chǎng)價(jià)格回購(gòu)其所持有的甲公司的股份,被甲公司拒絕。為協(xié)議受讓乙公司持有的甲公司40%的股份,丙公司以重組為由向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出要約收購(gòu)豁免申請(qǐng),并承諾在受讓上述股份后的48個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓該股份。該豁免申請(qǐng)獲得了中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)甲公司臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí),乙公司是否應(yīng)當(dāng)回避表決?甲公司臨時(shí)股東大會(huì)能否通過(guò)本次資產(chǎn)重組事項(xiàng)?并分別說(shuō)明理由。
(2)甲公司拒絕回購(gòu)?fù)跄乘钟械募坠竟煞莸淖龇ㄊ欠穹瞎痉芍贫鹊囊?guī)定?并說(shuō)明理由。
(3)在未披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息的情況下,乙公司與丙公司直接簽訂了股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否符合企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(4)在乙公司與丙公司簽訂的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議中,協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格以及保證金的數(shù)額是否符合公司法律制度的規(guī)定?并分別說(shuō)明理由。
(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了丙公司的要約收購(gòu)豁免申請(qǐng)是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(6)丁公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。

5.問(wèn)答題

2013年8月1日,某會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受A公司(中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè))的委托,對(duì)其2012年度的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì),并為其出具《審計(jì)報(bào)告》。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所指派的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)駐A公司之后,了解到以下情況:
(1)A公司系由美國(guó)的甲公司與北京的乙公司和丙公司共同出資并于2011年4月1日正式注冊(cè)成立的公司。雙方簽訂的合營(yíng)合同規(guī)定:①A公司投資總額為1200萬(wàn)美元,注冊(cè)資本為500萬(wàn)美元,其中:甲公司認(rèn)繳出資200萬(wàn)美元,占注冊(cè)資本的40%;乙公司認(rèn)繳出資200萬(wàn)美元,占注冊(cè)資本的40%;丙公司認(rèn)繳出資100萬(wàn)美元,占注冊(cè)資本的20%;②甲公司以其合法獲得的境外人民幣(等值200萬(wàn)美元)出資;乙公司以其辦公樓折合150萬(wàn)美元和人民幣(等值50萬(wàn)美元)出資;丙公司以人民幣(等值100萬(wàn)美元)出資;③合營(yíng)各方應(yīng)在2011年10月1日之前繳清全部出資。
(2)2011年4月10日,乙公司按照合營(yíng)合同約定的期限將其辦公樓交付給A公司使用,但一直未辦理權(quán)屬變更登記。2011年11月11日,甲公司向人民法院主張乙公司未履行出資義務(wù),并以此為由主張乙公司不享有股東權(quán)益。2011年12月3日,乙公司在人民法院指定的合理期限內(nèi)完成了登記。
(3)2012年4月1日,乙公司將其持有的A公司40%的股權(quán)全部質(zhì)押給丁公司。雙方于當(dāng)日簽訂了書(shū)面質(zhì)押合同,并于2012年4月10日向工商行政管理部門(mén)辦理了出質(zhì)登記。
(4)2012年6月5日,A公司向美國(guó)的某商業(yè)銀行借款680萬(wàn)美元。A公司取得680萬(wàn)美元的境外借款后,向中國(guó)工商銀行辦理了結(jié)匯。
(5)2013年2月10日,戊公司向A公司提出,戊公司和丙公司在A公司成立之前簽訂有股權(quán)代持協(xié)議,雙方約定由戊公司實(shí)際出資并享受投資收益,丙公司僅作為名義股東代行股權(quán),戊公司為此每年向丙公司支付100萬(wàn)元人民幣的報(bào)酬。經(jīng)調(diào)查確認(rèn),戊公司和丙公司之間的股權(quán)代持協(xié)議屬實(shí),且不存在可能導(dǎo)致該協(xié)議無(wú)效的其他法定情形。戊公司已經(jīng)實(shí)際履行了出資義務(wù),但丙公司拒絕將其從A公司取得的分紅1000萬(wàn)元人民幣交付給戊公司。丙公司則辯稱(chēng),由于戊公司和丙公司之間的股權(quán)代持協(xié)議未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并以此為由主張?jiān)搮f(xié)議尚未生效。由于丙公司一直拒絕將其從A公司取得的分紅1000萬(wàn)元人民幣交付給戊公司,戊公司主張解除二者之間的股權(quán)代持協(xié)議并要求丙公司承擔(dān)違約責(zé)任。此外,戊公司根據(jù)其與丙公司之間的股權(quán)代持協(xié)議,直接向A公司請(qǐng)求分配利潤(rùn),并要求行使其他股東權(quán)利。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問(wèn)題:
(1)A公司設(shè)立時(shí)投資總額與注冊(cè)資本的數(shù)額是否符合外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(2)甲公司以其持有的境外人民幣作為出資是否符合外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定?并說(shuō)明理由。
(3)2011年12月3日,乙公司在人民法院指定的合理期限內(nèi)完成了登記后,人民法院能否認(rèn)定乙公司履行了出資義務(wù)?甲公司以乙公司未履行出資義務(wù)為由主張乙公司不享有股東權(quán)益時(shí),人民法院是否應(yīng)予支持?
(4)乙公司與丁公司之間的股權(quán)質(zhì)押合同于何時(shí)生效?丁公司的質(zhì)權(quán)于何時(shí)設(shè)立?并分別說(shuō)明理由。
(5)A公司取得680萬(wàn)美元的境外借款后,能否結(jié)匯?
(6)丙公司僅以該股權(quán)代持協(xié)議未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)為由主張其尚未生效的,人民法院是否應(yīng)予支持?并說(shuō)明理由。
(7)戊公司主張解除與丙公司之間的股權(quán)代持協(xié)議并要求丙公司承擔(dān)違約責(zé)任的,人民法院是否應(yīng)予支持?戊公司根據(jù)其與丙公司之間的股權(quán)代持協(xié)議,直接向A公司請(qǐng)求分配利潤(rùn),并要求行使其他股東權(quán)利的,人民法院是否應(yīng)予支持?并分別說(shuō)明理由。