不定項(xiàng)選擇某摩托車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）外購(gòu)用于生產(chǎn)摩托車的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元、增值稅稅款為85萬(wàn)元；支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用31.82萬(wàn)元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票；（2）銷售摩托車1800輛，取得不含稅銷售額1800萬(wàn)元；（3）應(yīng)扣除的摩托車銷售成本為800萬(wàn)元；（4）發(fā)生管理費(fèi)用100萬(wàn)元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元；（5）發(fā)生銷售費(fèi)用350萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)300萬(wàn)元；（6）發(fā)生自然災(zāi)害，損失外購(gòu)的不含增值稅的原材料金額40萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司給予的賠償金額22萬(wàn)元。已知：①該企業(yè)2013年繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加219.75萬(wàn)元；②該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，銷售貨物適用的增值稅稅率為17%，交通運(yùn)輸業(yè)適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1~4小題。該企業(yè)2013年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
A.88.31
B.89.56
C.93.31
D.106.81
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3.不定項(xiàng)選擇王某投資開辦了一家餐館（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)），其自行核算的2013年度銷售收入為1000000元，各項(xiàng)支出合計(jì)為800000元，應(yīng)納稅所得額為200000元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有以下幾項(xiàng)支出未按稅法規(guī)定處理：（1）廣告費(fèi)140000元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80000元全部計(jì)入銷售費(fèi)用在稅前扣除；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)50000元全部計(jì)入管理費(fèi)用在稅前扣除；（3）計(jì)提了10000元的未經(jīng)核準(zhǔn)的壞賬準(zhǔn)備金在稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列第1~3小題。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（）元。
A.50000
B.70000
C.150000
D.220000
最新試題
什么是企業(yè)所得稅法所稱的固定資產(chǎn)？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法中所稱國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入是指什么？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)投資資產(chǎn)的成本是怎樣規(guī)定的？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例所稱固定資產(chǎn)的大修理支出應(yīng)符合什么條件？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)取得的哪些所得，已在境外繳納的企業(yè)所得稅稅額，可以從其當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵免？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法規(guī)定的不征稅收入中的政府性基金是指什么？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法實(shí)施條例規(guī)定未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不允許扣除，未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出是指什么？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法在什么時(shí)間通過(guò)？何時(shí)開始實(shí)施？
題型：?jiǎn)柎痤}
企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除是如何規(guī)定的？
題型：?jiǎn)柎痤}
什么是企業(yè)所得稅法所稱的贊助支出？
題型：?jiǎn)柎痤}