綜合題：位于市區(qū)的某電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，主要生產(chǎn)電腦顯示器，擁有固定資產(chǎn)原值6500萬(wàn)元，其中房產(chǎn)原值4000萬(wàn)元，2014年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷(xiāo)售顯示器給某銷(xiāo)售公司，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，按銷(xiāo)售合同約定取得不含稅銷(xiāo)售額7000萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的貨款金額合計(jì)為3500萬(wàn)元、增值稅額595萬(wàn)元。
（2）8月受贈(zèng)原材料一批，取得捐贈(zèng)方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款金額60萬(wàn)元、增值稅額10.2萬(wàn)元。（3）按上年末簽訂的租賃合同約定，從1月1日起將原值300萬(wàn)元的閑置車(chē)間出租給某銷(xiāo)售公司，全年取得租金收入120萬(wàn)元。
（4）企業(yè)全年銷(xiāo)售顯示器應(yīng)扣除的銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元；全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1500萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用1200萬(wàn)元）；全年發(fā)生管理費(fèi)用700萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用60萬(wàn)元，符合條件的新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用90萬(wàn)元，管理費(fèi)用中不含房產(chǎn)稅和印花稅）。
（5）已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)際發(fā)生的合理工資費(fèi)用400萬(wàn)元，實(shí)際撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)用60萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。
（6）企業(yè)持有的原賬面價(jià)值300萬(wàn)元的交易性金融資產(chǎn)，到12月底公允價(jià)值下降為210萬(wàn)元（企業(yè)以公允價(jià)值核算）。（說(shuō)明：當(dāng)?shù)卣_定計(jì)算房產(chǎn)稅余值的扣除比例為20%，不考慮購(gòu)進(jìn)合同的印花稅）
要求：按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的增值稅。
（2）計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。
（3）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。
（4）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的印花稅。
（5）計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
（6）計(jì)算該企業(yè)2014年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。
（7）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（8）計(jì)算廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（9）計(jì)算交易性金融資產(chǎn)減值、新技術(shù)研發(fā)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（10）計(jì)算工資附加"三費(fèi)"應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（11）計(jì)算該企業(yè)2014年度的應(yīng)納稅所得額。
（12）計(jì)算該企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

綜合題：北京市某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為17%，2014年該企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物的收入是9068萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)如下：
（1）企業(yè)擁有房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，其中4月1日將臨街原值100萬(wàn)元的房屋出租，當(dāng)年取得租金是72萬(wàn)元。
（2）賬上記載5月份直接對(duì)外捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本價(jià)126萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷(xiāo)售價(jià)格164萬(wàn)元；8月通過(guò)公益機(jī)構(gòu)向養(yǎng)老院捐款550萬(wàn)元。
（3）企業(yè)全年發(fā)生的期間費(fèi)用1500萬(wàn)元（不含房產(chǎn)稅），其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元，廣告費(fèi)1200萬(wàn)元；經(jīng)查另有上年仍有未扣除完的廣告費(fèi)140萬(wàn)元。
（4）"營(yíng)業(yè)外支出"賬戶中另列支繳納的違反《環(huán)保法》的罰款5萬(wàn)元，違反經(jīng)濟(jì)合同的違約金6萬(wàn)元，繳納稅收滯納金8萬(wàn)元。另外，10月稅務(wù)機(jī)關(guān)查處發(fā)現(xiàn)2013年有偷稅行為，被處10.2萬(wàn)元的罰款。
（5）已計(jì)入成本費(fèi)用的工資、薪金總額960萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)19.2萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專(zhuān)用收據(jù)，實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出148.8萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)24萬(wàn)元。
（6）受?chē)?guó)家房產(chǎn)調(diào)控政策影響，企業(yè)賬面價(jià)值為3000萬(wàn)元的投資性房地產(chǎn)，到年底公允價(jià)值為2500萬(wàn)元。（企業(yè)采用公允價(jià)值模式計(jì)量）（說(shuō)明：當(dāng)年稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是748.3萬(wàn)元，當(dāng)?shù)匾?guī)定房產(chǎn)稅按房產(chǎn)原值一次扣除30%后的余值計(jì)稅，假定房產(chǎn)稅未計(jì)入期間費(fèi)用，城建稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%，不考慮地方教育附加。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算2014年企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；
（2）計(jì)算2014年企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
（3）計(jì)算2014年企業(yè)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅；
（4）計(jì)算2014年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)；
（5）計(jì)算2014年企業(yè)捐贈(zèng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（6）計(jì)算2014年企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（7）計(jì)算2014年企業(yè)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（含上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額）
（8）計(jì)算2014年企業(yè)工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
（9）計(jì)算2014年企業(yè)應(yīng)納稅所得額；
（10）計(jì)算2014年企業(yè)應(yīng)納所得稅。

綜合題：某外資持股25%的重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，2014年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入2300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入1200萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加420萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用1200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元，投資收益1700萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下：（1）將兩臺(tái)重型機(jī)械設(shè)備通過(guò)市政府捐贈(zèng)給貧困地區(qū)用于公共設(shè)施建設(shè)。"營(yíng)業(yè)外支出"中已列支兩臺(tái)設(shè)備的成本及對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)247.6萬(wàn)元。每臺(tái)設(shè)備市場(chǎng)售價(jià)為140萬(wàn)元（不含增值稅）。（2）向95%持股的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)賬面余值（計(jì)稅基礎(chǔ)）為500萬(wàn)元的專(zhuān)利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬(wàn)元，該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)過(guò)省科技部門(mén)認(rèn)定登記。
（3）實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元并取得專(zhuān)用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬(wàn)元。
（4）發(fā)生廣告支出1542萬(wàn)元。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬(wàn)元，其中有20萬(wàn)元未取得合法票據(jù)。
（5）從事《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項(xiàng)目的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)行專(zhuān)賬管理，發(fā)生研發(fā)費(fèi)用支出200萬(wàn)元（含委托某研究所研發(fā)支付的委托研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元）。
（6）就2013年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：除非特別說(shuō)明，各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。）
要求：根據(jù)上述資料，按照要求（1）至要求（7）回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（5）計(jì)算業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（6）計(jì)算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額。
（7）計(jì)算該企業(yè)2014年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

綜合題：某縣城一內(nèi)資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司將2013年取得的一宗土地使用權(quán)，用于開(kāi)發(fā)一棟寫(xiě)字樓，取得該土地使用權(quán)支付金額為2400萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓總建筑面積為10000平方米。2014年1月~2014年9月中旬，在開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓的過(guò)程中，發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本2600萬(wàn)元。9月~12月將寫(xiě)字樓全部銷(xiāo)售，銷(xiāo)售合同記載收入9600萬(wàn)元。另外該公司從2014年2月28日起將2013年建成的一棟賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臨時(shí)對(duì)外出租，租賃合同約定每月租金12萬(wàn)元，租賃期限10個(gè)月，2014年5月底雙方同意停止租賃，收回后一直處于閑置狀態(tài)。該公司全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元、管理費(fèi)用800萬(wàn)元（未含印花稅和房產(chǎn)稅）、財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元（全部為當(dāng)年開(kāi)發(fā)寫(xiě)字樓的借款利息支出，能提供金融機(jī)構(gòu)證明且能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偅渲?75萬(wàn)元是未超過(guò)按商業(yè)銀行同類(lèi)同期貸款利率計(jì)算的金額，5萬(wàn)元是因違約被銀行加罰的罰息）。（其他相關(guān)資料：計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，計(jì)算土地增值稅其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為5%，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司出租商品房期間記入到其他業(yè)務(wù)成本賬戶金額20萬(wàn)元）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
（1）計(jì)算2014年該公司應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅；
（2）計(jì)算2014年該公司應(yīng)繳納的印花稅；
（3）計(jì)算2014年該公司應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
（4）計(jì)算2014年該公司應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加；
（5）計(jì)算土地增值額時(shí)扣除項(xiàng)目合計(jì)；
（6）計(jì)算2014年該公司應(yīng)繳納的土地增值稅；
（7）計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅稅前可扣除的項(xiàng)目金額；
（8）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

綜合題：位于我國(guó)境內(nèi)某市的一家電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，2011年至2015年經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2014年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）全年取得銷(xiāo)售電子產(chǎn)品的不含稅收入7000萬(wàn)元，取得房屋租金收入200萬(wàn)元。
（2）全年購(gòu)進(jìn)與生產(chǎn)電子產(chǎn)品相關(guān)的原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款3200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額544萬(wàn)元并通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣；購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定）取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額8.5萬(wàn)元，并通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證抵扣。
（3）全年與銷(xiāo)售電子產(chǎn)品相關(guān)的銷(xiāo)售成本4150萬(wàn)元；全年發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1400萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1100萬(wàn)元；全年發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)320萬(wàn)元、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)75萬(wàn)元。（4）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資400萬(wàn)元、實(shí)際撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元并取得專(zhuān)用票據(jù)，發(fā)生職工福利費(fèi)支出70萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)支出13萬(wàn)元。
（5）全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，其中支付合同違約金6萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：該企業(yè)適用增值稅稅率17%，營(yíng)業(yè)稅稅率5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收率3%，地方教育附加征收率2%，企業(yè)所得稅稅率15%，不考慮其他稅費(fèi)，金額單位：萬(wàn)元）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
（1）當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加合計(jì)金額。
（2）當(dāng)年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)額。
（3）計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)，職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額。（4）當(dāng)年該企業(yè)廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)共計(jì)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額。
（5）當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
（6）當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額。