綜合題：北京市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產銷售彩色電視機，假定2014年度有關經營業(yè)務如下：（1）銷售彩電取得不含稅收入8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；
（2）轉讓技術所有權取得收入700萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元；（3）出租房屋取得租金收入200萬元，接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金8.5萬元，取得國債利息收入30萬元；
（4）購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅稅額510萬元；支付購料不含稅運輸費用共計230萬元，取得增值稅專用發(fā)票；
（5）銷售費用1650萬元，其中不含稅廣告費1400萬元，取得增值稅專用發(fā)票；
（6）管理費用850萬元，其中業(yè)務招待費90萬元；
（7）財務費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當年同期同類金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）；
（8）計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元；
（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。（其他相關資料：①上述銷售費用、管理費用和財務費用不涉及轉讓費用；②取得的相關票據(jù)均通過主管稅務機關認證。不考慮地方教育附加）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）企業(yè)2014年應繳納的增值稅；
（2）企業(yè)2014年應繳納的營業(yè)稅；
（3）企業(yè)2014年應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加；
（4）企業(yè)2014年實現(xiàn)的會計利潤；
（5）廣告費用應調整的應納稅所得額；
（6）業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額；
（7）財務費用應調整的應納稅所得額；
（8）職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；
（9）公益性捐贈應調整的應納稅所得額；
（10）企業(yè)2014年度企業(yè)所得稅的應納稅所得額；
（11）企業(yè)2014年度應繳納的企業(yè)所得稅。

綜合題：某房地產開發(fā)公司于2013年1月受讓一宗土地使用權，支付轉讓方地價款6000萬元，按規(guī)定繳納相關契稅。2013年2月至2014年3月中旬該房地產開發(fā)公司將受讓土地70%（其余30%尚未使用）的面積開發(fā)建造一棟寫字樓。在開發(fā)過程中，根據(jù)建筑承包合同支付給建筑公司的勞務費和材料費共計5800萬元；發(fā)生的利息費用為300萬元，可按項目分攤利息并能提供金融機構的證明。3月下旬該公司將開發(fā)建造的寫字樓總面積的20%轉為公司的固定資產并用于對外出租，其余部分對外銷售。2014年4月-6月該公司取得租金收入共計60萬元，銷售部分全部售完，共計取得銷售收入14000萬元。該公司在寫字樓開發(fā)和銷售過程中，共計發(fā)生管理費用800萬元、銷售費用400萬元。（說明：該公司適用的城市維護建設稅稅率為7%；教育費附加征收率為3%；地方教育附加的征收率為2%；契稅稅率為3%；其他開發(fā)費用扣除比例為5%）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該房地產開發(fā)公司2014年4月-6月共計應繳納的營業(yè)稅。
（2）計算該房地產開發(fā)公司2014年4月-6月共計應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
（3）計算該房地產開發(fā)公司銷售寫字樓應繳納的土地增值稅。

綜合題：某度假山莊位于建制鎮(zhèn)，2014年發(fā)生以下業(yè)務：
（1）3月從汽車貿易公司購進一輛小轎車自用，取得汽車銷售行業(yè)的專用發(fā)票，注明價款250000元；另外支付購買工具和零配件價款8100元；汽車貿易公司提供系列服務，代辦各種手續(xù)并收取一定的費用，該單位支付代收費用9500元，取得汽車貿易公司開票的收據(jù)，并于4月取得行駛證書；
（2）山莊原占地10000平方米，4月該山莊為擴大經營，根據(jù)有關部門的批準獲得兩處土地使用權，其中新征用非耕地8000平方米，成交價格為每平方米1500元；另一處征用耕地10000平方米，成交價格為每平方米2000元；
（3）5月，在北京市區(qū)支付1000萬元購進土地800平方米分設分支機構，另外無償使用文化局的一塊場地100平方米；
（4）山莊2013年初擁有載貨汽車2輛，整備質量噸位均為20噸；小轎車5輛；商用客車3輛。（提示：山莊當?shù)氐某擎?zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額3元，北京市區(qū)的城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額30元；山莊當?shù)馗卣加枚惷科椒矫讍挝欢愵~30元；山莊所在地規(guī)定載貨汽車年納稅額每噸30元，小轎車排量均為1.6升，年納稅額每輛480元。商用客車年納稅額每輛600元；當?shù)仄醵惗惵蕿?%。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算企業(yè)全年應納車輛購置稅；
（2）計算企業(yè)全年應納城鎮(zhèn)土地使用稅額；
（3）計算企業(yè)全年應繳納耕地占用稅稅額；
（4）計算企業(yè)全年應納契稅稅額；
（5）計算企業(yè)全年應納車船稅額。

綜合題：中國公民李某為某外資公司的職員，2014年的收入情況如下：
（1）單位每月支付工資、薪金10000元；
（2）業(yè)余撰寫中篇財經小說，在北京某報紙連載，3個月的稿酬收入分別為20000元、40000元和20000元；（3）參加某廠家有獎促銷，中獎所得共計30000元；
（4）1月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價出租，每月收取租金3800元。1月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費用1200元，已取得合法有效的支出憑證；
（5）9月將年初認購境內上市公司的限售股轉讓，取得轉讓收入50000元，不能提供準確的限售股原值憑證；（6）當年12月底，單位和李某協(xié)商，解除勞動合同，單位除支付當月工資外，另外一次支付李某補償金20萬元（李某在該單位任職5年）。（該地上年平均工資3.8萬元／年，以元為單位，除題目明確的稅種外，不考慮其他稅種）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算李某全年工資薪金（不含解除合同支付補償金）應繳納的個人所得稅額；
（2）計算李某取得稿酬收入應繳納的個人所得稅額；
（3）計算李某參加促銷中獎所得應繳納的個人所得稅額；
（4）計算李某1-2月出租房屋應納的個人所得稅額；（不考慮其他稅費）
（5）計算李某股票轉讓收益應繳納的個人所得稅額；
（6）計算單位解除合同支付補償金應代扣代繳的個人所得稅額。

綜合題：位于市區(qū)的國有化妝品生產企業(yè)，為其母公司的全資子公司，權益性投資額500萬元。執(zhí)行新企業(yè)會計準則，為增值稅一般納稅人，2014年度有關生產、經營情況如下：
（1）銷售成套化妝品30萬件，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額7200萬元；零售成套化妝品5萬件，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入1404萬元。
（2）接受某單位捐贈原材料一批，取得專用發(fā)票上注明貨物金額30萬元，進項稅額5.1萬元，專用發(fā)票已通過認證；國家發(fā)行的金融債券利息收入20萬元。
（3）期初庫存外購已稅化妝品600萬元。本期外購已稅化妝品用于連續(xù)生產化妝品，取得增值稅專用發(fā)票已通過增值稅防偽稅控系統(tǒng)認證，支付購貨金額2500萬元、增值稅稅額425萬元，已驗收入庫，期末庫存外購化妝品500萬元（未考慮損失部分）。
（4）每件成套化妝品單位成本90元。
（5）產品銷售費用700萬元（其中含稅廣告費500萬元，取得增值稅普通發(fā)票）、財務費用300萬元（其中向母公司借款2000萬元，年利率為10%，銀行同期同類貸款利率為7%）、管理費用640萬元，其中含業(yè)務招待費60萬元，含新產品研究開發(fā)費用80萬元。
（6）營業(yè)外支出科目反映業(yè)務如下：通過中國紅十字會為紅十字事業(yè)捐款20萬元，因排污不當被環(huán)保部門罰款1萬元，7月因管理不善損失庫存的外購化妝品30萬元（不含增值稅稅額），10月取得保險公司賠款10萬元，財產損失已做專項申報，稅務機關同意稅前扣除。
（7）2014年12月份購置并實際使用規(guī)定的環(huán)保專用設備并取得普通發(fā)票價稅合計200萬元，符合設備投資抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。
要求：根據(jù)所給資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)。（以萬元為單位，計算過程及結果保留小數(shù)之后兩位，不考慮地方教育附加）
（1）計算當年應納增值稅。
（2）計算當年應納消費稅稅額（消費稅稅率30%）。
（3）計算當年應納城建稅及教育費附加。
（4）計算應納稅所得額時，準予扣除的期間費用（包括研究開發(fā)費加計扣除額）。
（5）計算應納稅所得額時，準予扣除的公益捐贈額。
（6）計算該企業(yè)2014年應納稅所得額。
（7）計算專用設備投資抵免所得稅稅額。
（8）計算該企業(yè)2014年應納所得稅稅額。