甲有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。2013年11月30日的科目余額(部分科目)如下表所示：
假定壞賬準(zhǔn)備均為應(yīng)收賬款計(jì)提。
甲公司l2月份有關(guān)資料如下：
(1)本月銷售商品不含稅售價(jià)25000元，增值稅額4250元，款項(xiàng)尚未收到。商品成本為21000元；
(2)收回以前年度已核銷的壞賬4800元；
(3)向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工；
(4)計(jì)提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元，另用銀行存款支付其他管理費(fèi)用2000元；
(5)購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)，買價(jià)5000元，另支付交易費(fèi)用60元，款項(xiàng)用銀行存款支付；
(6)本月支付已計(jì)提的短期借款利息3500元；
(7)用銀行存款償還短期借款5500元；
(8)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用283元，均以銀行存款支付；
(9)企業(yè)經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的分析，決定年末按應(yīng)收賬款余額的1％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；
(10)公司所得稅稅率為25％，1～11月份的所得稅費(fèi)用已轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。本月應(yīng)交所得稅為
1198．63元，已用銀行存款繳納，假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)；
(11)按規(guī)定計(jì)提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359．59元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第(1)～(5)題。

甲有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2013年11月30日的科目余額（部分科目）如下表所示：假定壞賬準(zhǔn)備均為應(yīng)收賬款計(jì)提。甲公司12月份有關(guān)資料如下：（1）本月銷售商品不含稅售價(jià)25000元，增值稅額4250元，款項(xiàng)尚未收到。商品成本為21000元；（2）收回以前年度已核銷的壞賬4800元；（3）向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工；（4）計(jì)提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元，另用銀行存款支付其他管理費(fèi)用2000元；（5）購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)，買價(jià)5000元，另支付交易費(fèi)用60元，款項(xiàng)用銀行存款支付；（6）本月支付已計(jì)提的短期借款利息3500元；（7）用銀行存款償還短期借款5500元；（8）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用283元，均以銀行存款支付；（9）企業(yè)經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的分析，決定年末按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；（10）公司所得稅稅率為25%，1～11月份的所得稅費(fèi)用已轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。本月應(yīng)交所得稅為1198.63元，已用銀行存款繳納，假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)；（11）按規(guī)定計(jì)提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359.59元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）～（5）題。

甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。存貨按實(shí)際成本核算，商品售價(jià)不含增值稅，其銷售成本隨銷售同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。2012年1月1日資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）資料如下：2012年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：（1）購(gòu)入材料一批，開(kāi)具商業(yè)承兌匯票一張，發(fā)票賬單已經(jīng)收到，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為30萬(wàn)元，增值稅額為5.1萬(wàn)元。材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（2）以銀行存款購(gòu)入公允價(jià)值為100萬(wàn)元的股票，作為交易性金融資產(chǎn)核算。期末交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值仍為100萬(wàn)元。（3）計(jì)算并確認(rèn)短期借款利息5萬(wàn)元。（4）計(jì)算并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備8萬(wàn)元。（5）計(jì)提行政管理部門(mén)用固定資產(chǎn)折舊20萬(wàn)元；攤銷管理用無(wú)形資產(chǎn)成本10萬(wàn)元。（6）銷售庫(kù)存商品一批，該批商品售價(jià)為100萬(wàn)元，增值稅為17萬(wàn)元，實(shí)際成本為65萬(wàn)元，商品已發(fā)出。甲公司已于上年預(yù)收貨款60萬(wàn)元，其余款項(xiàng)尚未結(jié)清。（7）分配工資費(fèi)用，其中企業(yè)行政管理人員工資15萬(wàn)元，在建工程人員工資5萬(wàn)元。（8）計(jì)提應(yīng)計(jì)入在建工程成本的分期付息的長(zhǎng)期借款利息20萬(wàn)元。（9）確認(rèn)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益50萬(wàn)元。（10）計(jì)算并確認(rèn)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅3萬(wàn)元（教育費(fèi)附加略）。（11）轉(zhuǎn)銷無(wú)法支付的應(yīng)付賬款30萬(wàn)元。（12）假定不考慮遞延所得稅，所得稅率為25%；按稅后凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。要求：根據(jù)上述資料，回答下列第（1）～（4）題。

甲有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。2013年11月30日的科目余額(部分科目)如下表所示：
假定壞賬準(zhǔn)備均為應(yīng)收賬款計(jì)提。
甲公司l2月份有關(guān)資料如下：
(1)本月銷售商品不含稅售價(jià)25000元，增值稅額4250元，款項(xiàng)尚未收到。商品成本為21000元；
(2)收回以前年度已核銷的壞賬4800元；
(3)向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工；
(4)計(jì)提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元，另用銀行存款支付其他管理費(fèi)用2000元；
(5)購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)，買價(jià)5000元，另支付交易費(fèi)用60元，款項(xiàng)用銀行存款支付；
(6)本月支付已計(jì)提的短期借款利息3500元；
(7)用銀行存款償還短期借款5500元；
(8)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用283元，均以銀行存款支付；
(9)企業(yè)經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的分析，決定年末按應(yīng)收賬款余額的1％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；
(10)公司所得稅稅率為25％，1～11月份的所得稅費(fèi)用已轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。本月應(yīng)交所得稅為
1198．63元，已用銀行存款繳納，假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)；
(11)按規(guī)定計(jì)提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359．59元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第(1)～(5)題。

甲有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱甲公司）為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為17%。原材料等存貨按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2013年1月1日有關(guān)賬戶余額如表所示：2013年甲公司發(fā)生的交易或事項(xiàng)如下：（1）收到已作為壞賬核銷的應(yīng)收乙公司賬款50萬(wàn)元并存入銀行。（2）收到丙公司作為資本投入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù)。投資合同約定該批原材料價(jià)值840萬(wàn)元（不含允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額142.8萬(wàn)元），丙公司已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。假設(shè)合同約定的價(jià)值與公允價(jià)值相等，未發(fā)生資本溢價(jià)。（3）行政管理部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品一批，實(shí)際成本2萬(wàn)元，采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。（4）因某公司破產(chǎn)，應(yīng)收該公司賬款80萬(wàn)元不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬并予以核銷。（5）因管理不善丟失原材料一批，其實(shí)際成本100萬(wàn)元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元。該毀損材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，尚未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)處理。（6）甲公司采用權(quán)益法核算對(duì)丁公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其投資占丁公司有表決權(quán)股份的20%，具有重大影響。丁公司宣告分派2012年度現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元。（7）收到丁公司發(fā)放的2012年度現(xiàn)金股利并存入銀行。（8）丁公司2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元，甲公司確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的投資收益。（9）將持有的面值為32萬(wàn)元的未到期、不帶息銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓，取得一批材料并驗(yàn)收入庫(kù)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5.1萬(wàn)元。其余款項(xiàng)以銀行存款支付。（10）年末，甲公司經(jīng)減值測(cè)試，確認(rèn)對(duì)丁公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資可收回金額為560萬(wàn)元；存貨的可變現(xiàn)凈值為1800萬(wàn)元；決定按年末應(yīng)收賬款余額的10%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)上述資料，回答下列第（1）～（4）題。