A、暫時(shí)性差異引起遞延所得延,暫時(shí)性差異分為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵減暫時(shí)性差異
B、應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+可抵扣暫時(shí)性差異-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
C、資產(chǎn)負(fù)債表日,分析比較資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ),兩者之間存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異的,應(yīng)按規(guī)定確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)
D、直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得或損失等交易事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅,應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益
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A、賬面價(jià)值;公允價(jià)值
B、賬面價(jià)值;計(jì)稅基礎(chǔ)
D、公允價(jià)值;計(jì)稅基礎(chǔ)
C、賬面原值;計(jì)稅基礎(chǔ)
A、利息收入
B、手續(xù)費(fèi)及擁金收入
C、出售固定資產(chǎn)的利得
D、投資收益
A、45
B、36
C、18
D、9
A、未分配利潤(rùn)
B、一般準(zhǔn)備金
C、盈余公積
D、資本公積
A、其在注冊(cè)資本中所占的份額
B、實(shí)際收到的現(xiàn)金
C、實(shí)際收到的金額(含非現(xiàn)金投資資產(chǎn)的公允價(jià)值)
D、協(xié)議金額
A、250萬(wàn)元入公允價(jià)值變動(dòng)損益
B、300萬(wàn)元入公允價(jià)值變動(dòng)損益
C、250萬(wàn)元入資本公積
D、300萬(wàn)元入資本公積
A、為賺取價(jià)差而購(gòu)入的債券
B、對(duì)子公司的股權(quán)投資
C、拆放給同業(yè)的資金
D、準(zhǔn)備持有至到期的債券投資
A、固定資產(chǎn)
B、對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資
C、抵債資產(chǎn)
D、商譽(yù)
A、抵債資產(chǎn)在待處置期間不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)
B、保管過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益
C、處置時(shí)限內(nèi)臨時(shí)性出租所取得的租金在租賃期限內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益
D、取得抵債資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入當(dāng)期損益
A、當(dāng)月;當(dāng)月
B、當(dāng)月;次月
C、次月;當(dāng)月
D、次月;次月
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