某制藥企業(yè)2012年2月進行2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報時，計算全年的銷售收入5000萬元，全年應納稅所得額800萬元，扣除1-11月預繳的所得稅200萬元，補繳所得稅0萬元。經(jīng)稅務機關查證，發(fā)現(xiàn)以下問題（1）2011年7月對一幢辦公樓進行裝修，該辦公樓原值80萬，已提足折舊，9月份完工，共裝修費用20萬，計入管理費用，在稅前一次性扣除（假設預計尚可使用5年）。（2）購買國債利息收入20萬元，計入應納稅所得額。（3）管理費用中業(yè)務招待費15萬元、營業(yè)費用中業(yè)務招待費性質支出10萬元，全部稅前扣除。（4）營業(yè)費用中廣告費支出500萬元，企業(yè)調增應納稅所得額100萬元。（5）2011年4月購入一項專利技術價值240萬元，稅法規(guī)定按10年直線攤銷，該企業(yè)一次性計入管理費用稅前扣除。請分析說明該企業(yè)所得稅納稅申報時是否有誤，應如何進行納稅調整，并計算調整后應補交的企業(yè)所得稅。

下列收入中屬于不征稅收入的有（）。

某市飲料生產有限責任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢，按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價原值為520萬元，已提取折舊43萬元。銷售時該倉庫的重置價值認定為880萬元，經(jīng)有關權力機構確認該房還有六成新。該項業(yè)務公司只做了下列會計處理：借：銀行存款850貸：盈余公積850請計算企業(yè)該業(yè)務應補繳的企業(yè)所得稅。（保留到元）

假定某市某機械制造企業(yè)注冊資本為1000萬元，2011年企業(yè)賬面反映1—12月主營業(yè)務收入9000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，營業(yè)外收入300萬元，會計利潤總額600萬元，已預繳企業(yè)所得稅150萬元。2010年度虧損10萬元。2011年度發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務（1）銷售費用中列支廣告費450萬元，宣傳費120萬元。（上年超限額未扣除的廣告費50萬元）（2）管理費用中列支業(yè)務招待費100萬元。（3）4月28日，給本企業(yè)生產一線職工發(fā)放工作服、手套等勞保用品，在“應付福利費”科目列支，金額18萬元。（4）6月份，對一臺價值100萬元的已提足折舊的機械設備進行修理，一次性列支修理費72萬元，預計修理后尚可使用4年。（5）2011年發(fā)生新技術開發(fā)費50萬元。要求：根據(jù)上述資料，請分析指出存在的涉稅問題并計算該企業(yè)2011年度應補（退）的企業(yè)所得稅。

企業(yè)在報送《企業(yè)清算所得納稅申報表》時，應附送以下幾項資料（）。

非營利組織的下列收入為免稅收入（）。

藍采和花卉種植公司，會計核算執(zhí)行新準則，適用的增值稅率為13%，運費抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費用、稅金共計8500萬元，實現(xiàn)會計利潤60萬元。2011年底聘請會計師事務所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運費15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會計和稅務處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團體向當?shù)匦W捐贈100萬元，通過公司形象代言人向某中學捐贈20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設備一臺，取得專用發(fā)票，注明價款100萬元，稅款17萬元，該設備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計算該企業(yè)（1）（2）項業(yè)務應調增的應納稅所得額；（2）計算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈金額；（3）計算其2011年應納稅所得額；（4）計算其2011年實際應繳納的所得稅額。

某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟效益都不錯，2009年度利潤下滑較多，經(jīng)稅務部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對車間進行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元勞務費，會計處理為：借：制造費用200000貸：應付賬款200000同時另外支付結算余款：借：管理費用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內查外調，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費。該企業(yè)上年12月份生產的產品全部完工入庫，并經(jīng)確認庫存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務處理存在的問題以及應該如何查補該企業(yè)的企業(yè)所得稅。

某工廠一條生產線因質量差，使用時間長等原因，已無法生產合格產品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產線整體報廢，并于2012年1月15日納稅申報時同時提出資產損失申報。該生產線2001年12月建設完成并投入使用，2011年12月停止生產。固定資產賬面上生產線成本是200萬元，工廠按30年計提折舊，殘值比例為5%，報廢時中介機構評估可收回金額是5萬元，沒有保險。請根據(jù)上面的資料計算財產損失金額。

辦稅服務人員小張于2012年3月向老李請教匯總納稅企業(yè)匯算清繳有關規(guī)定，老李的答復中正確的有（）。