某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購(gòu)進(jìn)羅紋鋼一批,鋼鐵廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜,將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項(xiàng)購(gòu)銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大,貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進(jìn)行溝通,說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票,鋼鐵廠財(cái)務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。
問題:
(1)鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票?
(2)貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下,怎樣才能取得此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證?
(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時(shí)辦妥各項(xiàng)相關(guān)手續(xù),才能保證此項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣?
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
在進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅納稅審核時(shí),發(fā)現(xiàn)企業(yè)的下列問題,下列說法錯(cuò)誤的有()。
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人,2014年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬(wàn)元,另收取品牌使用費(fèi)70萬(wàn)元;(2)提供10萬(wàn)元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬(wàn)元,乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅;(3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,以每瓶不含稅售價(jià)100元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢;將剩余100公斤散裝藥酒作為福利分給職工,同類藥酒的不含稅銷售價(jià)為每公斤122元。(說明:藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%,白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4)計(jì)算本月甲企業(yè)分給職工散裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī),每臺(tái)新洗衣機(jī)零售價(jià)3000元,本月售出新洗衣機(jī)200臺(tái),收回舊洗衣機(jī)200臺(tái),每臺(tái)舊洗衣機(jī)折價(jià)200元,收取2800元差價(jià),企業(yè)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額為81367.52元。注冊(cè)稅務(wù)師審核后,認(rèn)為()。
位于某鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)中的日化工廠,受托為甲市一化妝品公司加工化妝品一批,委托方提供的原材料不含稅金額66萬(wàn)元,加工結(jié)束向委托方開具專用發(fā)票收取加工費(fèi)和輔助材料費(fèi)的含稅金額共計(jì)35.1萬(wàn)元;該日化工廠無(wú)同類化妝品市場(chǎng)價(jià)格。鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)日化工廠收回化妝品后以150萬(wàn)元的價(jià)值出售。下列說法正確的是()。(化妝品消費(fèi)稅稅率為30%)
下列說法正確的有()
以下納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的有()。
稅務(wù)師張某在納稅審核中發(fā)現(xiàn),某市工商銀行建國(guó)路支行主要經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù),并提供其他金融服務(wù),2014年二季度發(fā)生了以下幾筆業(yè)務(wù):(1)本期吸收存款5000萬(wàn)元,本期應(yīng)支付各項(xiàng)存款利息45萬(wàn)元。對(duì)外貸款取得利息收入80萬(wàn)元(不含上述其他貸款利息收入和金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入)。(2)2014年4月1日,以銀行存款400萬(wàn)元向甲公司投資。協(xié)議規(guī)定,甲公司每年向該金融機(jī)構(gòu)支付固定利潤(rùn)12萬(wàn)元,每季度末支付3萬(wàn)元,本季度末尚未收到甲公司應(yīng)支付的固定利潤(rùn)。(3)本期實(shí)際收到的結(jié)算罰息收入20萬(wàn)元;發(fā)生出納長(zhǎng)款1.5萬(wàn)元。(4)該金融機(jī)構(gòu)兼營(yíng)金銀業(yè)務(wù),本期取得購(gòu)銷差價(jià)收入20萬(wàn)元。(5)本期銷售上期購(gòu)進(jìn)的債券和股票:債券購(gòu)進(jìn)原值20萬(wàn)元,另外支付購(gòu)進(jìn)時(shí)手續(xù)費(fèi)、稅金0.50萬(wàn)元,持有期間取得債券利息收入0.5萬(wàn)元,銷售債券收入25萬(wàn)元,其中已經(jīng)扣除銷售時(shí)發(fā)生的稅費(fèi)0.80萬(wàn)元;股票購(gòu)進(jìn)原值60萬(wàn)元,其中包含購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)手續(xù)費(fèi)、稅金0.50萬(wàn)元,銷售股票收入55萬(wàn)元,另外支付銷售稅費(fèi)0.45萬(wàn)元。要求:假設(shè)以上所有收入均分開核算,作為稅務(wù)師,請(qǐng)分析計(jì)算該金融企業(yè)二季度應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額,并說明具體的稅法規(guī)定。(金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅率按5%計(jì)算)
下列項(xiàng)目中并入銷售額中計(jì)算應(yīng)納增值稅的有()。
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)》中“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”中填寫的項(xiàng)目有()。
注冊(cè)稅務(wù)師在審核某增值稅一般納稅人申報(bào)繳納增值稅時(shí),發(fā)現(xiàn)下列情況應(yīng)作為納稅義務(wù)發(fā)生確認(rèn)應(yīng)稅銷售額的有()。