A.將上月外購的生產(chǎn)用鋼材用于企業(yè)的廠房建設(shè)中：借：在建工程貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
B.庫存商品發(fā)生損失，經(jīng)過鑒定為內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，已經(jīng)無法收回?fù)p失：借：營業(yè)外支出貸：庫存商品
C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品分配給投資者，作為本期的利潤分配：借：應(yīng)付股利貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
D.將外購的原材料捐贈給其他企業(yè)：借：營業(yè)外支出貸：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
E.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于獎勵(lì)優(yōu)秀員工：借：應(yīng)付職工薪酬貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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A.銷售自產(chǎn)的液體鹽100噸：借：營業(yè)稅金及附加800貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅800
B.用自產(chǎn)固體鹽作為福利發(fā)放給員工，實(shí)發(fā)固體鹽100噸：借：營業(yè)稅金及附加4000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4000
C.用于股東分配固體鹽1噸：借：營業(yè)稅金及附加40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40
D.收購個(gè)人開采的固體鹽1000噸：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40000貸：銀行存款40000
E.企業(yè)購入液體鹽100噸用于生產(chǎn)固體鹽，共支付價(jià)款50000元（不考慮增值稅）借：材料采購50000貸：銀行存款50000
A.借：銀行存款823000貸：主營業(yè)務(wù)收入700000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）119000其他應(yīng)付款40000
B.借：銀行存款737320貸：主營業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10713.97
C.借：銀行存款737320貸：主營業(yè)務(wù)收入581470.09應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115849.91其他應(yīng)付款40000
D.借：營業(yè)稅金及附加50000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅50000
E.借：營業(yè)稅金及附加44000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債
B.企業(yè)在確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予以確認(rèn)增加的遞延所得稅負(fù)債，借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目，貸記本科目
C.資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)根據(jù)所得稅會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于本科目余額的，借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目，貸記本科目；應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債小于本科目的余額，做相反的會計(jì)分錄
D.本科目期末借方余額，反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
E.本科目期末貸方余額，反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
A.一般納稅人企業(yè)將外購貨物用作投資
B.一般納稅人企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程
C.一般納稅人企業(yè)因管理不善。造成庫存產(chǎn)品變質(zhì)
D.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物無償贈送他人
E.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物用于個(gè)人消費(fèi)
A.商場應(yīng)按120萬元為銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額
B.商場應(yīng)按124.8萬元為銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10.4萬元
D.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15.6萬元
E.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為19.7萬元
A.借：營業(yè)外收入5000貸：其他業(yè)務(wù)收入4273.50應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）726.50
B.借：以前年度損益調(diào)整726.50貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）726.50
C.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅181.63貸：本年利潤181.63
D.借：本年利潤726.50貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）726.50
E.借：利潤分配-未分配利潤544.87貸：以前年度損益調(diào)整544.87
A.某企業(yè)將使用過的無形資產(chǎn)對外投資
B.某房地產(chǎn)企業(yè)將新開發(fā)的商品房對外出售取得收入
C.某服務(wù)業(yè)企業(yè)出租房屋取得收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入中
D.某工業(yè)企業(yè)將空置的廠房對外出租取得收入
E.某工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)類固定資產(chǎn)
A.借：在建工程300000貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用300000
B.借：在建工程300000貸：以前年度損益調(diào)整300000
C.借：以前年度損益調(diào)整7.5000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75000
D.借：所得稅費(fèi)用75000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅75000
E.借：以前年度損益調(diào)整225000貸：利潤分配-未分配利潤225000
A.稅務(wù)師代理記賬不包括代理制作原始憑證
B.稅務(wù)師為個(gè)體工商戶建賬時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按個(gè)體工商戶會計(jì)制度的規(guī)定，不得自行減少會計(jì)科目
C.稅務(wù)師不得代客戶制作原始憑證，僅指導(dǎo)其正確填制或依法取得有效的原始憑證
D.稅務(wù)師可代理登記銀行存款日記賬
E.稅務(wù)師可以代客戶編制會計(jì)報(bào)表
A.屬于民族自治區(qū)的企業(yè)，必須同時(shí)使用中文和民族文字開具發(fā)票
B.沒有加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票一律不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證
C.發(fā)票的字跡可以涂改，但金額絕對不能涂改
D.發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次性如實(shí)填開
E.銷售報(bào)關(guān)出口的貨物不得開具增值稅專用發(fā)票
最新試題
下列說法符合涉稅專業(yè)服務(wù)中稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則的有（）。
A公司當(dāng)年接受B公司的權(quán)益性投資400萬元，2020年1月1日，A公司以6％年利率從關(guān)聯(lián)方B公司借款1000萬元，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6％，A公司稅前不得扣除的利息支出是（）萬元。
下列關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)的法律責(zé)任正確的是（）。
按照《涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法（試行）》規(guī)定，代理記賬機(jī)構(gòu)可以承接的涉稅業(yè)務(wù)包括（）。
下列各項(xiàng)中符合一般納稅人資格登記管理規(guī)定的有（）。
關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)信用評價(jià)說法正確的有（）。
稅務(wù)師的下列行為，不符合稅務(wù)師執(zhí)業(yè)規(guī)則的是（）。
下列關(guān)于開具《稅收完稅證明》，說法正確的是（）。
納稅人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)（）。
以下說法中關(guān)于增值稅電子專用發(fā)票的說法正確的是（）