問答題

甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2014年3月有關生產經營情況如下:
(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明貨款200萬元、增值稅34萬元。
(2)向農業(yè)生產者收購原木30噸,收購憑證上注明支付購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發(fā)票,注明運費金額1.91萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板,取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.36萬元,甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠未同類實木地板銷售價格)。
(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續(xù)生產高級實木地板,當月生產高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。 (4)當月將自產高級實木地板100箱用于本企業(yè)會議室裝修。
(實木地板消費稅稅率5%,實木地板成本利潤率5%,所有應認證的發(fā)票均經過了認證) 根據(jù)上述資料回答下列問題

計算甲廠被代收代繳的消費稅;

您可能感興趣的試卷

你可能感興趣的試題

2.問答題

某經央行批準從事金銀首飾經營業(yè)務的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人,經營范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗,2012年9月發(fā)生下列業(yè)務:
(1)購入紅寶石戒面800粒,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款80000元,增值稅13600元;購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200,000元,增值稅34000元。
(2)將500粒紅寶石戒面加價轉售給另一首飾廠繼續(xù)加工,取得不含稅價款60000元;將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指,按照合同約定交由經央行批準經營的某中外合資首飾零售店賒銷,該零售店當月零售戒指200只,取得含增值稅銷售額230000元,零售店與該廠進行結算,支付給該廠不含增值稅價款140,000元,取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
(3)將自行設計沒有同類價格的純銀項鏈贊助《漓江風情》劇組,成本為19000元。
(4)接受某工藝品廠委托(沒有提供經營金銀許可資質證明),為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質鑲瑪
瑙手鐲,合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材,首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(含輔料費)50000元以及手鐲不含稅加工費(含輔料費)40000元。 (5)當月為某商店修理首飾收取款項13338元,開具普通發(fā)票。
上述相關發(fā)票均經過認證,金銀首飾的成本利潤率為6%,根據(jù)以上資料計算:

第(2)筆業(yè)務中的中外合資首飾零售店銷售戒指應繳納的增值稅和消費稅的合計金額。
3.問答題

某經央行批準從事金銀首飾經營業(yè)務的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人,經營范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗,2012年9月發(fā)生下列業(yè)務:
(1)購入紅寶石戒面800粒,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款80000元,增值稅13600元;購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200,000元,增值稅34000元。
(2)將500粒紅寶石戒面加價轉售給另一首飾廠繼續(xù)加工,取得不含稅價款60000元;將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指,按照合同約定交由經央行批準經營的某中外合資首飾零售店賒銷,該零售店當月零售戒指200只,取得含增值稅銷售額230000元,零售店與該廠進行結算,支付給該廠不含增值稅價款140,000元,取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
(3)將自行設計沒有同類價格的純銀項鏈贊助《漓江風情》劇組,成本為19000元。
(4)接受某工藝品廠委托(沒有提供經營金銀許可資質證明),為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質鑲瑪
瑙手鐲,合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材,首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(含輔料費)50000元以及手鐲不含稅加工費(含輔料費)40000元。 (5)當月為某商店修理首飾收取款項13338元,開具普通發(fā)票。
上述相關發(fā)票均經過認證,金銀首飾的成本利潤率為6%,根據(jù)以上資料計算:

首飾廠當期應納增值稅額。
4.問答題

某經央行批準從事金銀首飾經營業(yè)務的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人,經營范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗,2012年9月發(fā)生下列業(yè)務:
(1)購入紅寶石戒面800粒,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款80000元,增值稅13600元;購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200,000元,增值稅34000元。
(2)將500粒紅寶石戒面加價轉售給另一首飾廠繼續(xù)加工,取得不含稅價款60000元;將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指,按照合同約定交由經央行批準經營的某中外合資首飾零售店賒銷,該零售店當月零售戒指200只,取得含增值稅銷售額230000元,零售店與該廠進行結算,支付給該廠不含增值稅價款140,000元,取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票
(3)將自行設計沒有同類價格的純銀項鏈贊助《漓江風情》劇組,成本為19000元。
(4)接受某工藝品廠委托(沒有提供經營金銀許可資質證明),為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質鑲瑪
瑙手鐲,合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材,首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(含輔料費)50000元以及手鐲不含稅加工費(含輔料費)40000元。 (5)當月為某商店修理首飾收取款項13338元,開具普通發(fā)票。
上述相關發(fā)票均經過認證,金銀首飾的成本利潤率為6%,根據(jù)以上資料計算:

首飾廠第(4)筆業(yè)務應代收代繳的消費稅額。
5.問答題

某經央行批準從事金銀首飾經營業(yè)務的中外合資首飾廠是增值稅一般納稅人,經營范圍為首飾的制作、
批發(fā)、零售、帶料加工、修理、清洗,2012年9月發(fā)生下列業(yè)務: 
(1)購入紅寶石戒面800粒,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款80000元,增值稅13600元;購入18K黃金取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200,000元,增值稅34000元。 
(2)將500粒紅寶石戒面加價轉售給另一首飾廠繼續(xù)加工,取得不含稅價款60000元;將300粒紅寶石戒
面加工成黃金鑲嵌戒指,按照合同約定交由經央行批準經營的某中外合資首飾零售店賒銷,該零售店當月零售戒指200只,取得含增值稅銷售額230000元,零售店與該廠進行結算,支付給該廠不含增值稅價款140,000元,取得該廠開具的增值稅專用發(fā)票 
(3)將自行設計沒有同類價格的純銀項鏈贊助《漓江風情》劇組,成本為19000元。 
(4)接受某工藝品廠委托(沒有提供經營金銀許可資質證明),為該工藝品廠加工一批銀飾品和銅質鑲瑪
瑙手鐲,合同規(guī)定工藝品廠提供成本為26000元的純銀材料和成本為41000元的手鐲用材,首飾廠收取銀飾品不含稅加工費(含輔料費)50000元以及手鐲不含稅加工費(含輔料費)40000元。 (5)當月為某商店修理首飾收取款項13338元,開具普通發(fā)票。 
上述相關發(fā)票均經過認證,金銀首飾的成本利潤率為6%,根據(jù)以上資料計算:

首飾廠第(2)和(3)筆業(yè)務應繳納的消費稅合計金額。

最新試題

計算購進煙葉和煙絲可抵扣的進項稅額。

題型:問答題

下列各項中,符合稅收司法規(guī)定的是()

題型:單項選擇題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購進貨物支付款項1500元,銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項35000元。計算當期增值稅應納稅額。

題型:問答題

境內單位和個人提供下列服務不適用零稅率的是()。

題型:單項選擇題

下列關于稅收司法的說法中不正確的是()。

題型:單項選擇題

依照增值稅的有關規(guī)定,下列貨物銷售,適用增值稅13%基本稅率(原17%)的是()。

題型:單項選擇題

某市一家外資房地產開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權作價1000萬元交給該外資房地產開發(fā)公司以彌補房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關費用1000萬元,其利息支出不能準確分攤,交易發(fā)生后繳納了有關稅費。該外商投資企業(yè)取得土地使用權時所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉讓給該外資房地產開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護建設稅率為7%,教育費附加費率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請根據(jù)上述資料,分析雙方應繳納的稅種,說明計算過程,并計算各自應繳納的稅額。

題型:問答題

預付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有()、()、()。

題型:填空題

北京某貿易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國外進口小汽車20輛,每輛小汽車關稅完稅價格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關稅稅率為15%,消費稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應納稅額。

題型:問答題

下列關于稅務規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()

題型:單項選擇題