單項選擇題基金會計的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計核算的（）。

A.基金持有人和基金管理公司
B.基金管理人和基金托管人
C.基金管理公司和基金托管人
D.中國審計署和基金管理公司


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1.單項選擇題以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述正確的是（）。

A.海外的基金多數(shù)不是每個交易日估值
B.只要有市場交易價格的證券，直接采用市場交易價格估值
C.我國的封閉式基金每周估值一次
D.我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

2.單項選擇題估值錯誤的處理不包括（）。

A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正
B.基金資產(chǎn)估值錯誤偏差達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告
C.基金資產(chǎn)估值錯誤偏差達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.15%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告
D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

4.單項選擇題封閉式基金份額凈值由（）進(jìn)行公告。

A.基金公司
B.證券交易所
C.基金管理人
D.證監(jiān)會

5.單項選擇題以下關(guān)于開放式基金利潤分配錯誤的是（）。

A.開放式基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例
B.開放式基金當(dāng)年利潤應(yīng)先彌補上一年度虧損
C.開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資兩種
D.基金份額持有人事先未作出選擇的，基金管理人當(dāng)將紅利再投資