內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

商業(yè)銀行財務管理的目標是在注重穩(wěn)健經(jīng)營和提高資產(chǎn)質量的基礎上實現(xiàn)利潤最大化。

內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。

在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過程中，經(jīng)過支行行長批準可以動用抵債資產(chǎn)。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

網(wǎng)點人員可以外出接送款。

學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。企業(yè)法人的職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構可以在法人書面授權范圍內提供保證。

貸款審查和審批人員應當承擔評估失準和檢查失誤的責任。

內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力。