內(nèi)部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

對代理開辦網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦柜員不受理，必須客戶本人同意后才能注冊網(wǎng)上銀行。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

為方便業(yè)務辦理，可以預先在空白重要憑證上加蓋印章備用。

內(nèi)部控制的責任分離制度包括部門責任分離、崗位責任分離。

受客戶委托，會計結算上門服務人員和客戶經(jīng)理等內(nèi)部人員可為客戶代購和傳送轉(zhuǎn)帳支票，但不可為客戶代購和傳送現(xiàn)金支票。

內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

柜員之間不得“空調(diào)”現(xiàn)金，不得空庫和白條抵庫，但可以用本機構儲蓄存單抵算庫款。

被有關機關依法查封、扣押的物品不得作為抵押物，但被有關機關依法監(jiān)管的物品可作為抵押物。