可轉換公司債券相當于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉換比例、期權行使價為初始轉股價格的美式買權，l張美式賣權，同時向發(fā)行人無條件出售了1張美式賣權。

招股說明書分別以中外文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準。

債權人與股東之間的利益沖突以及與債券相伴隨的破產(chǎn)成本又稱“外部股東代理成本”。

保薦代表人應當為經(jīng)中國證監(jiān)會注冊登記并列人保薦代表人名單的機構。

有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。

上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應當包括（）事項。

不論《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》是否有明確規(guī)定，凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者作出投資決議有重大影響的信息，均應披露。

股份有限公司的股東，即公司股份的所有者。

用股票購買資產(chǎn)的收購方式又叫“換股”。

國際開發(fā)機構在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應組成承銷團，承銷商應為在中國境外設立的證券經(jīng)營機構。