A、獨(dú)立于個(gè)人文化背景
B、往往是不準(zhǔn)確的
C、總是表達(dá)了更真實(shí)的反應(yīng)
D、比口頭交流總是表達(dá)了更少的信息
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A、水平(或系統(tǒng))流程圖
B、垂直流程圖
C、甘特圖
D、內(nèi)部控制問卷
A、說明所用符號(hào)的含義的圖例
B、在途支票的清單
C、測試期內(nèi)所有存款的明細(xì)表
D、制表日的現(xiàn)金總分類帳的余額
A.工作底稿應(yīng)能充分支持審計(jì)報(bào)告,從而不需要其他口頭的細(xì)節(jié)陳述
B.工作底稿應(yīng)在任何時(shí)刻均被妥善保管,避免意外損失或沒有經(jīng)過同意的翻閱
C.工作底稿應(yīng)按時(shí)間順序排列,即越早的工作底稿越應(yīng)放在文檔的前面
D.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確定組織與文檔化的標(biāo)準(zhǔn)方法
A.缺乏反饋
B.語言的混淆
C.不恰當(dāng)?shù)拿浇?br />
D.知覺的選擇性
A.修正審計(jì)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.修正實(shí)際審計(jì)時(shí)間,僅反映預(yù)算時(shí)間
C.確認(rèn)未來的審計(jì)領(lǐng)域
D.對(duì)良好的建議進(jìn)行定期的跟進(jìn)
A.在收集數(shù)據(jù)方面比問卷更客觀
B.提供了較系統(tǒng)的形式保證審計(jì)的覆蓋面
C.應(yīng)該有客觀證據(jù)支持其可靠性
D.最適于達(dá)成審計(jì)結(jié)論
A.審計(jì)人員的職責(zé)包括收集事實(shí)
B.審計(jì)人員應(yīng)被授權(quán)將對(duì)舞弊的懷疑限制在部門內(nèi),但目的僅是為了訪談部門職員
C.審計(jì)人員的職責(zé)包括獲取承認(rèn)錯(cuò)誤的供認(rèn)
D.如果職員歸還了被偷的項(xiàng)目,可授權(quán)審計(jì)人員做出不對(duì)職員進(jìn)行懲罰人決定
A.問題必須保證被回答者正確理解
B.問題必須被可靠表述,以使得其衡量的是調(diào)查者打算衡量的東西
C.問卷應(yīng)當(dāng)簡短以增加回收率
D.問題的設(shè)計(jì)應(yīng)使得出現(xiàn)否定的回答即代表有問題
內(nèi)部審計(jì)部門剛才為某金融機(jī)構(gòu)完成了一項(xiàng)關(guān)于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計(jì)。下面資料摘錄的是部分工作底稿內(nèi)容,指出了潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn):
A.我們抽查了100項(xiàng)貸款申請(qǐng),確定只有85份貸款申請(qǐng)經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)。
B.在經(jīng)過授權(quán)的85項(xiàng)貸款中,我們注意到4項(xiàng)貸款應(yīng)該經(jīng)過貸款委員會(huì)檢查與批準(zhǔn),但實(shí)際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應(yīng)由貸款委員會(huì)批準(zhǔn),但這四項(xiàng)貸款均由副總裁批準(zhǔn)。此事經(jīng)過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機(jī)構(gòu)最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉(zhuǎn)并可同新客戶建立穩(wěn)固的關(guān)系。其余各項(xiàng)貸款均正式經(jīng)過貸款委員會(huì)批準(zhǔn)。
C.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款項(xiàng)目中,我們發(fā)現(xiàn)有7項(xiàng)貸款項(xiàng)目的實(shí)撥款額超過批準(zhǔn)的數(shù)額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關(guān)聯(lián)集團(tuán)但并沒有對(duì)控股公司貸款總額進(jìn)行分析的情況。在對(duì)同一控股組織提供的貸款數(shù)額上可能存在某些法律上的限制。
E.經(jīng)貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的81項(xiàng)貸款中我們發(fā)現(xiàn)有14項(xiàng)貸款項(xiàng)目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會(huì)會(huì)議召開前及時(shí)送達(dá)。該統(tǒng)計(jì)樣本是運(yùn)用屬性方法得到的,可空話最大差錯(cuò)率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實(shí)施的。
A.既然貸款委員會(huì)批準(zhǔn)了所有貸款項(xiàng)目,因而沒有審計(jì)發(fā)現(xiàn)
B.在簽發(fā)最終審計(jì)報(bào)告前,內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查以確定缺乏證明文件或者文件未及時(shí)送達(dá)貸款委員會(huì)的原因,并將有關(guān)分析寫入報(bào)告
C.內(nèi)部審計(jì)師只有在能夠確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)原因時(shí)才能將其寫入審計(jì)報(bào)告
D.僅有BC正確
最新試題
內(nèi)部審計(jì)收集的事實(shí)證據(jù)表明:副總裁可能違反商業(yè)道德。在這種情況下,首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)()
為了對(duì)屬性抽樣的結(jié)論進(jìn)行評(píng)價(jià),必須首先明確()
撰寫書面正式審計(jì)報(bào)告的主要原因是()
以下哪項(xiàng)可用于樣本計(jì)劃階段的標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)?()
內(nèi)部審計(jì)師通常以流程圖來表示控制系統(tǒng),并參照流程圖來描述某些活動(dòng)。這個(gè)恰當(dāng)?shù)某绦蚴菫榱耍ǎ?/p>
通過與資料錄入人員面談,內(nèi)部審計(jì)師識(shí)別出該系統(tǒng)中存在重大缺陷。審計(jì)師應(yīng)采取以下哪項(xiàng)措施:()
編制工作底稿摘要可以用于()
針對(duì)制造商廢料處理職能的經(jīng)營審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)著重分析()
抽樣過程出現(xiàn)以下哪種變動(dòng)將導(dǎo)致置信區(qū)間縮短?()
以下哪項(xiàng)最為全面地描述了工作底稿的恰當(dāng)內(nèi)容?()