某化肥業(yè)制造股份公司(一般納稅人)生產(chǎn)應(yīng)稅和免稅化肥產(chǎn)品(相關(guān)的免征增值稅批文已經(jīng)取得),2008年8月至9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)8月份批發(fā)(A類包裝)硝酸銨產(chǎn)品,開具專用發(fā)票,注明銷售額100000元,由本廠運(yùn)輸部門運(yùn)輸,收到購貨方支付的運(yùn)費(fèi)3400元。
(2)8月份銷售(B類包裝)硝酸銨產(chǎn)品,收到含稅貨款20000元;銷售有機(jī)肥產(chǎn)品50000元(不含稅)。
(3)8月份當(dāng)月購入生產(chǎn)用原材料一批,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明稅款68000元,用于生產(chǎn)應(yīng)稅與免稅化肥產(chǎn)品,但無法劃分耗料情況,同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)1200元(有運(yùn)輸發(fā)票),其中建設(shè)基金100元,裝卸費(fèi)200元,運(yùn)費(fèi)900元。
(4)9月份銷售有機(jī)肥產(chǎn)品一批,取得價(jià)款150000元(不含稅),動(dòng)用以前外購原料成本28000元,其中含購貨運(yùn)費(fèi)930元(有運(yùn)輸發(fā)票),另支付運(yùn)輸公司運(yùn)輸有機(jī)肥產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)700元(有運(yùn)輸發(fā)票)
(5)9月份銷售硝酸銨產(chǎn)品取得不含稅300000元。
(6)9月份外購硝酸銨產(chǎn)品包裝物,取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元,支付產(chǎn)品說明書加工費(fèi)2000元,取得專用發(fā)票上注明稅款340元。
根據(jù)上述資料回答下列問題。
A.74060
B.-27649.41
C.-225852
D.675940
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A.進(jìn)口人支付的與進(jìn)口貨物有關(guān)的計(jì)算機(jī)軟件等費(fèi)用
B.進(jìn)口人負(fù)擔(dān)的與該貨物視為一體的容器費(fèi)用
C.進(jìn)口人在貨物成交過程中向自己的采購代理人支付的勞務(wù)費(fèi)用
D.進(jìn)口人進(jìn)口設(shè)備后發(fā)生的技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)
E.賣方直接從買方處置該貨物中取得的收益
A.出口完稅價(jià)中如果含離境口岸至境外口岸之間的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的,該運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)扣除
B.由買方直接或間接支付的特許權(quán)使用費(fèi),需要計(jì)入完稅價(jià)格中
C.設(shè)備進(jìn)口后發(fā)生的安裝費(fèi)用,應(yīng)計(jì)入完稅價(jià)格中
D.進(jìn)口貨物的成交價(jià)格無法確定時(shí),海關(guān)應(yīng)直接采用倒扣價(jià)格估價(jià)方法
E.出口貨物的成交價(jià)格,包括賣方為出口該貨物應(yīng)當(dāng)向買方直接收取但不含間接收取的價(jià)款總額
A.該公司2009年2月份,繳納的營(yíng)業(yè)稅為2.4萬元
B.該公司2009年2月份,繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅0.063萬元
C.該公司2009年2月份,不需要繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅
D.對(duì)單位和個(gè)人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)取得的收入,免征營(yíng)業(yè)稅
E.以樣品、樣機(jī)、設(shè)備等貨物為載體提供已有技術(shù)或開發(fā)成果的,免征營(yíng)業(yè)稅
最新試題
根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
存貨的會(huì)計(jì)控制范圍一般包括()、()、()、()。
出納崗位的設(shè)置可采用形式有()、()、()。
某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元,銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說法不正確是()
計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說法正確的是()。
計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
計(jì)算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。
下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯(cuò)誤的是()