問(wèn)答題

某日化企業(yè)甲(增值稅一般納稅人)2013年3月生產(chǎn)和銷售日化產(chǎn)品情況如下:
(1)從國(guó)內(nèi)企業(yè)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)日化產(chǎn)品的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬(wàn)元,稅金34萬(wàn)元。購(gòu)進(jìn)儀器1臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的金額為12萬(wàn)元,稅金為2.04萬(wàn)元。
(2)將上述購(gòu)進(jìn)原材料的40%委托日化企業(yè)乙開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的加工費(fèi)為6.1萬(wàn)元,含日化企業(yè)乙為加工該化妝品代墊的輔料0.1萬(wàn)元。
(3)銷售應(yīng)稅化妝品取得不含稅銷售額780萬(wàn)元,銷售普通護(hù)膚品取得不含稅銷售額50萬(wàn)。
(4)將自產(chǎn)的一批化妝品作為禮品贈(zèng)送給某單位,該化妝品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格,已知該化妝品的生產(chǎn)成本為50萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為5%(其他相關(guān)資料,增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證、化妝品消費(fèi)稅的稅率為30%)
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答問(wèn)題:

計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。

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2.問(wèn)答題

甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2013年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)一批PU材料,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元、增值稅稅款1.7萬(wàn)元,委托乙企業(yè)將其加工成100個(gè)高爾夫球包,支付加工費(fèi)2萬(wàn)元,增值稅稅款0.34萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)當(dāng)月銷售同類球包不含稅銷售價(jià)格為0.25萬(wàn)元/個(gè)。
(2)將委托加工收回的球包批發(fā)給代理商,收到不含稅價(jià)款28萬(wàn)元。
(3)購(gòu)進(jìn)一批碳素材料、鈦合金,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅稅款25.5萬(wàn)元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用30萬(wàn)元、增值稅稅款5.1萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。
(4)委托加工收回的高爾夫球桿的80%當(dāng)月已經(jīng)銷售,收到不含稅價(jià)款300萬(wàn)元,尚有20%留存?zhèn)}庫(kù)。
(5)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在11月初對(duì)甲企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn),乙企業(yè)已經(jīng)履行了代收代繳消費(fèi)稅義務(wù),丙企業(yè)未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)。(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%,以上取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問(wèn)題:

計(jì)算甲企業(yè)批發(fā)球包應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

最新試題

下列關(guān)于稅法原則的說(shuō)法中正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見(jiàn)。

題型:判斷題

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購(gòu)進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元,銷售貨物開(kāi)具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

付款控制中的單據(jù)市核包括()、()、()、()、()。

題型:填空題

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下:(1)工資收入5000元,季度獎(jiǎng)4800元;(2)年終獎(jiǎng)金60000元;(3)利用業(yè)余時(shí)間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙,取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。(4)購(gòu)買福利彩票中頭彩100萬(wàn)元,并主動(dòng)要求向中國(guó)教育基金會(huì)捐款20萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件的特征,說(shuō)法不正確是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說(shuō)法正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有()、()兩類。

題型:填空題