A.企業(yè)定性的審查
B.境外投資收益的審查
C.抵免稅額的審查
D.共同之處分攤的審查

A.審核上市公司分紅派息實施公告書或向被投資企業(yè)了解分紅派息的相關信息，結合“投資收益”“應收股利”等賬戶的檢查，判斷納稅人股權投資收益確認的金額、時間是否正確，有無隱匿、截留或延后股權投資收益行為
B.向被投資企業(yè)了解分紅派息的相關信息，核實是否從被投資企業(yè)取得股票紅利，復核企業(yè)所得稅納稅申報表有關報表項目，核實取得股票紅利是否按照規(guī)定計入收入總額
C.審閱銀行存款日記賬，審核股利發(fā)放日前后的銀行存款的記錄，并追查相應的原始憑證，查清該銀行存款增加的經濟事項和收取款項的性質，核實有無通過往來賬戶隱匿投資收益的問題
D.審查“長期股權投資（損益調整）”明細賬戶本期貸方發(fā)生額，確認分回的現金股利或利潤有無沖減以前年度會計投資損失，而不作為本期投資收益的行為。審閱“長期股權投資”“投資收益”賬戶，核實有無年末根據被投資單位發(fā)生凈虧損和持有股權份額確認的投資損失，復核企業(yè)所得稅納稅申報表核實該投資損失有無沖抵應納稅所得額的行為

A.生物藥品制造業(yè)
B.專用設備制造業(yè)
C.計算機、通信和電子設備制造業(yè)
D.軟件和信息技術服務業(yè)

A.人員人工費用和直接投入費用
B.折舊費用和無形資產攤銷
C.新產品設計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術的現場試驗費
D.財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他費用

A.審核勞務經濟合同、勞務結算憑據，核實勞務的內容、形式、時間、金額，結合“主營業(yè)務收入成本”“其他業(yè)務成本”等賬戶貸方借方發(fā)生額，核實是否存在多計勞務成本的問題
B.結合“工程施工”通過勞務收入與勞務成本配比性的檢查，對長期掛往來科目預收性質的勞務收入逐項核實，并通過審閱勞務合同或協(xié)議，按照結算方式審查勞務收入，是否存在應確認未確認的勞務收入和勞務成本
C.是否混淆成本歸屬期，提前結轉或多結轉勞務成本。審查企業(yè)是否按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉為當期勞務成本

A.審查“庫存商品”和“商品進銷差價”賬戶，核實差異率的計算是否正確，是否按規(guī)定結轉“商品進銷差價”差異額
B.對本期內各月的“商品進銷差價”率進行分析性復核，審查是否存在異常波動，計算方法是否前后期一致，注意是否存在調節(jié)成本的現象
C.統(tǒng)計“商品進銷差價”明細表，復核加計是否正確，并與企業(yè)總賬數、明細賬合計數核對是否相符

A.檢查銷售數量。將“主營業(yè)務成本”明細賬銷售數量明細數，與“庫存商品”明細賬結轉銷售成本的數量核對，并與倉庫保管賬收、發(fā)、存數量相核對，查看出庫單，審查是否虛計銷售數量，多轉主營業(yè)務成本
B.檢查銷售成本金額。將“主營業(yè)務成本”明細賬借方發(fā)生額與“庫存商品”明細賬貸方結轉的銷售成本核對，核實有無計價不正確或有意改變計價方法，造成多轉銷售成本的問題
C.注重對毛利率法計算的復核檢查，特別注意采用計劃毛利率計算銷售成本的，期末有無按照本期實際毛利率調整銷售商品成本
D.將期末企業(yè)庫存商品盤點表反映的數量、成本，與庫存商品明細賬的期末余額進行比對，前者大于后者的差額，很可能是企業(yè)多轉的商品銷售成本

A.短報、漏報銷售額
B.按銷售差額申報增值稅
C.計算處理錯誤，少計或者不計銷項稅額

A.收入確認原則的差異
B.收入確認時間的差異
C.收入計量的差異

A.商品銷售合同已經簽訂，企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方
B.企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有實施有效控制
C.收入的金額能夠可靠地計量
D.已發(fā)生或將發(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算
E.相關的經濟利益很可能流入企業(yè)