判斷題某增值稅納稅人用當(dāng)月外購原材料的50%加工制造成產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)銷售,則計(jì)算其銷售產(chǎn)品的應(yīng)納增值稅時(shí)只允許他抵扣外購原材料50%的進(jìn)項(xiàng)稅額,而不能全部抵扣。()

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最新試題

分析單位產(chǎn)品當(dāng)期耗用原材料與當(dāng)期產(chǎn)出的產(chǎn)成品成本比率,與設(shè)置的預(yù)警值比較,目的是判斷納稅人是否存在賬外銷售、是否錯(cuò)誤使用存貨計(jì)價(jià)方法、是否人為調(diào)整產(chǎn)成品成本或應(yīng)納稅所得額等問題。

題型:判斷題

使用能耗測算法評(píng)估企業(yè)需要注意正常的企業(yè)非生產(chǎn)性(辦公照明、空調(diào)使用等)用電占比例很小,可以忽略不記。

題型:判斷題

該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅金控制額()本期申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅金,可能存在()。

題型:單項(xiàng)選擇題

該企業(yè)2010年一季度進(jìn)項(xiàng)稅金控制額為()。

題型:單項(xiàng)選擇題

計(jì)算黃金珠寶組實(shí)現(xiàn)的增值稅和消費(fèi)稅。

題型:問答題

對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入,暫不征收企業(yè)所得稅。

題型:判斷題

根據(jù)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)進(jìn)行約談舉證,請簡述約談舉證的程序和使用的文書。

題型:問答題

計(jì)算家電組實(shí)現(xiàn)的增值稅。

題型:問答題

評(píng)估人員對約談對象進(jìn)行約談后,納稅人承認(rèn)了部分稅務(wù)違章行為,但對涉及成本的相關(guān)問題未完全消除疑點(diǎn)。評(píng)估人員決定開展實(shí)地核查。(1)簡述實(shí)地核查的程序和使用的文書。(2)在進(jìn)行實(shí)地核查時(shí),發(fā)現(xiàn)了該企業(yè)存在的部分問題,其中一個(gè)問題是:該企業(yè)2009年1—11月按向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的存貨計(jì)價(jià)方法先進(jìn)先出法進(jìn)行了核算,2009年12月擅自改變存貨計(jì)價(jià)方法,將先進(jìn)先出法改為后進(jìn)先出法。2009年11月底某種存貨的賬面數(shù)量為500件,單價(jià)為3,000元,金額為1,500,000元。12月該存貨的變動(dòng)情況為:12月2日,入庫200件,單價(jià)2,700元;12月8日,入庫300件,單價(jià)3,200元;12月12日,發(fā)出300件;12月15日,入庫600件,單價(jià)2,800元;12月20日,發(fā)出500件;12月28日,發(fā)出300件。12月底結(jié)存500件。假設(shè)企業(yè)自行申報(bào)時(shí)有應(yīng)納稅所得額,適用稅率為25%,請計(jì)算該企業(yè)因這個(gè)問題而少繳的企業(yè)所得稅。

題型:問答題

應(yīng)稅銷售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)當(dāng)比值為負(fù)數(shù),前者為負(fù)后者為正時(shí),可能存在實(shí)現(xiàn)銷售收入而不計(jì)提銷項(xiàng)稅金或擴(kuò)大抵扣范圍多抵進(jìn)項(xiàng)稅金的問題。

題型:判斷題