單項選擇題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，甲企業(yè)將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2016年12月31日。甲企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量。2016年12月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計提累計折舊5000萬元，未計提減值準備，公允價值為47000萬元。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為零。2017年12月31日，該寫字樓的公允價值為48000萬元。該寫字樓2017年12月31日的計稅基礎為（）萬元。
A.45000
B.42750
C.47000
D.48000
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1.單項選擇題甲公司當期發(fā)生研究開發(fā)支出共計500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出280萬元，假定甲公司研發(fā)形成的無形資產(chǎn)在當期達到預定用途，并在當期攤銷10萬元。假定會計攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定。甲公司當期期末該無形資產(chǎn)的計稅基礎為（）萬元。
A.0
B.405
C.135
D.270
2.單項選擇題甲公司2015年12月31日取得某項機器設備（無須安裝），購買價款為1000萬元（不含增值稅），預計使用年限為10年，預計凈殘值為零。會計處理時按照年限平均法計提折舊，稅法允許采用加速折舊法計提折舊，甲公司在計稅時對該項資產(chǎn)按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法和會計估計的預計使用年限、凈殘值相同。計提了兩年的折舊后，2017年12月31日，甲公司對該項設備計提了80萬元固定資產(chǎn)減值準備。2017年12月31日，該項固定資產(chǎn)的計稅基礎為（）萬元。
A.640
B.720
C.80
D.560
最新試題
編制甲公司與上述業(yè)務相關的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。
題型：問答題
計算甲公司2016年對該設備應計提的折舊額。
題型：問答題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設備應計提的折舊額。
題型：問答題
分別計算甲公司2017年度應納稅所得額、應交所得稅以及所得稅費用（或收益）的金額。
題型：問答題
計算甲公司利潤表中應列示的2015年度所得稅費用。
題型：問答題
根據(jù)資料（1）、資料（2），分別確認各交易或事項截至2017年12月31日所形成資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎，并說明是否應確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債及其理由。
題型：問答題
計算甲公司2012年12月31日該設備安裝完畢并達到預定可使用狀態(tài)的成本，并編制設備購入、安裝及達到預定可使用狀態(tài)的相關會計分錄。
題型：問答題
計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
分別計算甲公司有關資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結果填列在對應的表格中（不必列示計算過程）。
題型：問答題